Diferencias entre los formularios 1040, 1040A y 1040EZ
Aquí está la regla básica: Considere usar la forma más simple para sus necesidades. Esto le ahorrará tiempo en la preparación de su declaración y el IRS podrá procesarla de manera más rápida y eficiente.
Los tres formularios disponibles incluyen el Formulario 1040, que es el formulario de impuestos estándar, el Formulario 1040, que ofrece menos categorías para declarar los ingresos y reclamar deducciones, y el Formulario 1040EZ, que es el más corto y fácil de completar.
Dicho esto, hay ciertas reglas que se aplican a cada uno. Claro, es posible que desee presentar el Formulario 1040EZ, pero es posible que no pueda, al menos no si desea reclamar todas las ventajas fiscales a las que tiene derecho. Estas son las reglas y consideraciones que se aplican a cada formulario.
Formulario 1040EZ
Puede usar el Formulario 1040EZ si su ingreso tributable es menor a $ 100,000 y tiene menos de $ 1,500 en ingresos por intereses. Sus ingresos solo pueden derivarse de los salarios, intereses, compensación por desempleo y / o dividendos del Fondo Permanente de Alaska.
Usted y su cónyuge, si está casado, son menores de 65 años. Su estado civil para efectos de la declaración debe ser soltero o casado y presentar una declaración conjunta. No puede usar este formulario si califica como cabeza de familia y desea solicitar dicho estado de cuenta beneficioso, o si está casado pero desea presentar una declaración por separado.
No puede tener ningún ajuste en los ingresos, esas ventajosas deducciones "por encima de la línea" que aparecen en la primera página del Formulario 1040 para reducir su ingreso bruto ajustado. Debe reclamar la deducción estándar. No puedes detallar.
Puede reclamar el crédito por ingreso del trabajo cuando presente el Formulario 1040EZ, pero eso es todo.
No hay otros créditos fiscales disponibles para usted si usa este formulario.
Formulario 1040A
La Forma 1040A se conoce como la "forma abreviada". Muchos contribuyentes califican para usar este. Le permite reclamar los ajustes más comunes por encima de la línea de los ingresos, incluidas las contribuciones de IRA, el interés del préstamo estudiantil, la deducción de matrículas y honorarios, y los gastos de salón. Pero como con el Formulario 1040EZ, su ingreso gravable debe ser menor de $ 100,000. A diferencia del Formulario 1040EZ, no hay límites de edad o restricciones de estado civil.
Puede obtener ingresos de salarios, intereses, dividendos, distribuciones de ganancias de capital, IRA o distribuciones de pensiones, compensación por desempleo, beneficios de Seguridad Social, becas o becas, o dividendos del Fondo Permanente de Alaska. No puede haber ejercido ninguna opción de acciones de incentivo.
No puede usar el Formulario 1040A si desea detallar sus deducciones. En su lugar, debe reclamar la deducción estándar.
Puede reclamar los siguientes créditos tributarios: El crédito por Hijo y Dependiente, el Crédito por Ancianos y Discapacitados, el crédito American Opportunity, el crédito Lifetime Learning, el crédito Contribuciones por ahorros para retiro, el Crédito Tributario por Hijo, el Crédito Fiscal por Hijo Adicional, y el Crédito por Ingreso del Trabajo.
Los padres de estudiantes universitarios pueden considerar presentar el Formulario 1040A en lugar del Formulario 1040 porque puede ayudar a que su estudiante universitario califique para un paquete de ayuda financiera más grande según la prueba de necesidades simplificadas .
Formulario 1040
Comúnmente conocida como la "forma larga", cualquier contribuyente puede usar el Formulario 1040. Tarda más tiempo en completarse, pero el Formulario 1040 puede manejar cualquier situación fiscal, sin importar cuán compleja sea.
Algunos contribuyentes deben usar el Formulario 1040, incluidos aquellos que tienen un ingreso imponible de $ 100,000 o más y aquellos que desean detallar las deducciones, como las de intereses hipotecarios o contribuciones caritativas.
Debe usar el Formulario 1040 si tiene ingresos de un alquiler, empresa, granja, corporación S, sociedad o fideicomiso. También debe usar este formulario si tiene salarios extranjeros, si pagó impuestos en el extranjero, o si reclama beneficios del tratado impositivo. Debe usarlo si vendió acciones, bonos, fondos de inversión o propiedad durante el año fiscal.
Puede reclamar todos los ajustes por encima de la línea de los ingresos en este formulario, incluida la deducción por multas por retiro anticipado de ahorros, gastos de mudanza y cuentas de ahorros de salud.
Debe usar el Formulario 1040 si tiene que calcular recargos, tales como los impuestos de Seguro Social y Medicare sobre propinas no declaradas, impuestos sobre el empleo del hogar o el impuesto del 10 por ciento sobre las distribuciones anticipadas de un plan de jubilación.
Si tiene alguna duda, debe usar el Formulario 1040. Nunca puede equivocarse al usar este formulario de impuestos.
Otros formularios del IRS que podría necesitar
Además de presentar su declaración anual de impuestos, también puede tener que presentar otros documentos ante el IRS o el Departamento del Tesoro. Aquí hay algunos de los más comunes.
- Impuesto sobre el regalo: presente el Formulario 709, la declaración del impuesto sobre el regalo de los Estados Unidos, si entregó más de $ 14,000 durante el año a cualquier individuo. El IRS ofrece enlaces al Formulario 709 (PDF), Instrucciones del IRS y la Publicación 950, Introducción a los impuestos sobre sucesiones y donaciones. La declaración del impuesto sobre donaciones vence el mismo día que su Formulario 1040. Por lo general, es el 15 de abril o el 15 de octubre si solicita una extensión automática de seis meses.
- Cuentas bancarias extranjeras: debe presentar el Formulario 114 de FinCEN, Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras, si tiene más de $ 10,000 en bancos extranjeros, cuentas de corretaje u otras instituciones financieras ubicadas fuera de los EE. UU. Consulte la descripción general de Cuentas bancarias extranjeras para obtener más información detalles. El informe de la cuenta bancaria extranjera se archiva directamente con el Departamento del Tesoro de los EE. UU. Y vence el 30 de junio.
- Anexo C: Si es propietario único o es propietario de su propio negocio o recibe un ingreso no tributable del trabajo en un Formulario 1099-MISC, querrá completar y presentar el Anexo C para determinar su ingreso tributable de estas fuentes. También deberá presentar el Anexo SE para calcular sus impuestos de trabajo por cuenta propia.