Mucho puede depender de cuánto tiempo mantuviste el fondo mutuo
No puede suponer que recibirá una deducción fiscal federal completa sobre el monto de sus donaciones caritativas de fondos mutuos.
Aunque algunos contribuyentes pueden deducir estos obsequios a caridad en su totalidad, otros son limitados. Hay algunas razones comunes por las cuales la deducción de impuestos de donaciones caritativas de fondos de inversión puede ser menos del 100 por ciento.
Períodos de espera y donaciones caritativas de fondos mutuos
Si regala acciones apreciadas de su fondo mutuo a una organización benéfica calificada, pero mantiene las acciones durante 12 meses o menos, su deducción fiscal se limitará al monto que invirtió en el fondo, o la base de costo ajustado si la base del costo es menos que el valor total de mercado del regalo. La base del costo ajustado es la base del costo después de tomar en cuenta cosas como las distribuciones de capital.
Aquí hay un ejemplo de lo que sucede si tienes el fondo por menos de un año:
- Invertiste $ 1,500 en un fondo mutuo.
- Varios meses después, el fondo vale $ 2,000.
- Le regalo el valor total de $ 2,000 a su organización benéfica favorita 11 meses después de comprar el fondo.
- La deducción de impuestos, suponiendo que cumpla con otras calificaciones, está limitada a $ 1,500, la cantidad inicial que invirtió.
Limitaciones de AGI
Si mantiene las acciones por más de 12 meses, puede calificar para deducir el valor total de mercado del regalo para fines del impuesto a la renta federal, aunque a lo largo de un período de años.
Si otorga acciones de fondos mutuos que tenía a largo plazo, al menos 12 meses y un día, su deducción fiscal se limita al 30 por ciento de su ingreso bruto ajustado (AGI). Si regala fondos mutuos que mantuvo a corto plazo durante 12 meses o menos, el límite de la deducción asciende al 50 por ciento de su AGI.
Y aquí hay un poco de buenas noticias. Si enfrenta limitaciones de AGI, puede transferir la porción no utilizada de la deducción por hasta cinco años. Eso significa que puede deducir el próximo año lo que no pudo deducir este año, sujeto a las mismas reglas.
Deducciones detalladas y donaciones caritativas de fondos mutuos
Si otorga acciones de sus fondos mutuos a organizaciones benéficas y desea solicitar una deducción fiscal, debe detallar sus deducciones en el Anexo A y presentar el cronograma con su 1040. No puede reclamar la deducción estándar.
Esto no es ventajoso para todos los contribuyentes. Es posible que descubra que el monto de la deducción estándar a la que tiene derecho en función de su estado civil para efectos de la declaración es en realidad mayor que el total de todas sus deducciones detalladas. En este caso, usted terminaría pagando al IRS más de lo que debe si se detalla en su lugar.
Debes dar a caridades calificadas
Tenga en cuenta, también, que no puede simplemente dar sus fondos mutuos a su vecino y excepto solicitar una deducción de impuestos por su generosidad.
Solo ciertas organizaciones están aprobadas por el IRS para recibir donaciones de caridad deducibles de impuestos. El IRS ofrece una base de datos de búsqueda de organizaciones benéficas que califican.
La mayoría de las organizaciones benéficas conocidas son elegibles, como Good Will o United Way, así como instituciones religiosas, escuelas sin fines de lucro, centros de atención médica y organizaciones de primeros auxilios. Pero consulte el IRS para asegurarse de que la organización benéfica que tiene en mente haga la lista. Puede ingresar el nombre de la organización benéfica y el sitio web del IRS lo buscará y le indicará si está calificado.
Una última palabra sobre donaciones caritativas de fondos mutuos
Las leyes fiscales cambian con frecuencia y las personas pueden enfrentar diferentes circunstancias de impuestos sobre la renta de un año a otro. Póngase en contacto con su preparador de impuestos para determinar si las limitaciones anteriores y otras limitaciones se aplican en su situación.
Descargo de responsabilidad: la información en este sitio se proporciona solo para fines de discusión, y no debe interpretarse erróneamente como asesoramiento fiscal o asesoramiento de inversión. Bajo ninguna circunstancia, esta información representa una recomendación para comprar o vender valores.