No se deje coger por sorpresa por su factura de impuestos en la jubilación.
Cada tipo de ingreso que reciba tendrá diferentes reglas tributarias que se le apliquen. Para estimar sus impuestos al jubilarse, necesita saber cómo aparece cada fuente de ingresos en su declaración de impuestos.
A continuación, he enumerado cómo se gravan los seis tipos más comunes de ingresos de jubilación. A continuación, proporciono un ejemplo de cómo calcular su tasa de impuestos y el total de impuestos en la jubilación.
1. Ingresos de Seguridad Social
Si su única fuente de ingresos de jubilación es la Seguridad Social , entonces probablemente no pague ningún impuesto en la jubilación. Si tiene otras fuentes de ingresos, es probable que se gravará una parte de sus ingresos del Seguro Social. Una fórmula determina la cantidad de su Seguridad Social imponible. El resultado es que es posible que deba incluir hasta el 85% de los beneficios de la Seguridad Social como ingreso imponible en su declaración de impuestos.
El monto que está sujeto a impuestos (entre el cero y el ochenta y cinco por ciento) depende de la cantidad de otros ingresos que tenga además de la Seguridad Social. El IRS llama a este otro ingreso "ingreso combinado", y en la hoja de cálculo de impuestos, usted conecta su ingreso combinado a una fórmula para determinar qué parte de sus beneficios será imponible cada año.
Es probable que los jubilados con una gran cantidad de ingresos mensuales de pensión paguen impuestos sobre el 85% de sus beneficios de Seguridad Social, y su tasa total de impuestos puede ir desde el 15% hasta el 45%. Es probable que los jubilados que casi no tienen ingresos que no sean la Seguridad Social reciban sus beneficios libres de impuestos y no paguen impuestos sobre la renta en el momento de la jubilación.
2. Retiros de IRA y 401 (k)
La mayoría de los retiros de las cuentas de jubilación se gravan en la jubilación. Esto significa que los retiros de IRA, así como los retiros de los planes 401 (k), 403 (b), 457, etc., se informan en su declaración de impuestos como ingreso imponible. La mayoría de las personas pagarán algún impuesto cuando retiren dinero de su IRA u otros planes de jubilación.
La cantidad de impuestos que paga depende de la cantidad total de ingresos y deducciones que tiene y de la categoría impositiva en la que se encuentra para ese año. Por ejemplo, si tiene un año con más deducciones que ingresos (como un año con muchos gastos médicos), entonces no puede pagar impuestos sobre los retiros de ese año.
Hay un tipo de cuenta de jubilación en la que los retiros suelen ser libres de impuestos. Si se hace correctamente, no pagará impuestos de jubilación en los retiros Roth IRA .
3. Pensiones
La mayoría de los ingresos de pensiones estarán sujetos a impuestos. La forma más fácil de determinar la probabilidad de que se graven los ingresos de su pensión es usar una guía simple: si entró antes de impuestos, entonces cuando la retire, se le aplicará un impuesto. La mayoría de las cuentas de pensiones se financiaron con ingresos antes de impuestos, lo que significa que el monto total de sus ingresos anuales de pensión se incluirá en su declaración de impuestos como ingreso tributable cada año.
En este caso, puede solicitar que los impuestos se retengan directamente de su cheque de pensión.
Si una parte de su cuenta de pensión se financió con dólares después de impuestos, cada año una parte de su ingreso de pensión estará sujeta a impuestos y una parte no .
4. Distribuciones de anualidad
Si su renta vitalicia es propiedad de una IRA u otra cuenta de jubilación, entonces las reglas de impuestos en la sección de retiros de IRA se aplicarán a los retiros o pagos de anualidades que reciba de dicha anualidad.
Si su renta vitalicia fue comprada con dólares después de impuestos (es decir, no comprados dentro de una cuenta IRA u otra cuenta de jubilación), las normas fiscales que se aplican dependen del tipo de anualidad que haya comprado.
- Ingresos de una anualidad inmediata: una parte de cada pago que recibe de una anualidad inmediata se considera una devolución del capital y una parte se considera interés. Solo la porción de interés se incluirá en su ingreso tributable. Cada año, la compañía de anualidades puede decirle cuál es su "índice de exclusión", que le indica qué parte de los ingresos de anualidades que recibe pueden excluirse de su ingreso sujeto a impuestos.
- Retiros de una anualidad fija o variable: las normas impositivas sobre estos tipos de anualidades dicen que las ganancias deben retirarse primero, lo que significa que si su cuenta vale más de lo que usted contribuyó, cuando toma retiros, inicialmente retirará ganancias. o ganancia de inversión, y será un ingreso gravable para usted. Una vez que haya retirado todas sus ganancias, retirará sus contribuciones originales (llamadas su base de costo), y esas no están incluidas en su ingreso tributable.
5. Ingresos de inversión
Pagará impuestos sobre los dividendos, los ingresos por intereses o las ganancias de capital, tal como lo hacía antes de jubilarse. Estos tipos de ingresos de inversión se informan en un formulario de impuestos 1099 cada año que se le envía directamente desde la institución financiera que tiene sus cuentas.
Si vende sistemáticamente inversiones para generar ingresos de jubilación, cada venta generará una ganancia (o pérdida) de capital a largo o corto plazo y esa ganancia o pérdida se informará en su declaración de impuestos. Si sus otras fuentes de ingresos no son demasiado altas, puede calificar para la tasa impositiva del cero por ciento sobre las ganancias de capital, lo que significa que no pagará ningún impuesto sobre la totalidad o una parte de sus ganancias de capital para ese año.
Si posee inversiones que no están dentro de una cuenta de jubilación, puede aprender a administrar sus ganancias y pérdidas de capital para reducir los impuestos que paga al jubilarse.
No todas las fuentes de flujo de efectivo de las inversiones se cuentan como ingresos gravables. Por ejemplo, supongamos que posee un CD bancario. El CD vence en la cantidad de $ 10,000. Esos $ 10,000 no son ingresos tributables adicionales que se informarán en su declaración de impuestos; solo se informa el interés que ganó. Pero los $ 10,000 están disponibles como flujo de caja que puede usar para cubrir los gastos.
6. Ganancias en la venta de su casa
Si ha vivido en su hogar durante al menos dos años, lo más probable es que no pague impuestos sobre las ganancias de la venta de su casa a menos que tenga ganancias superiores a $ 250,000 si es soltero, o $ 500,000 si está casado. Si alquiló su casa por un tiempo, las reglas se vuelven más complejas y lo más probable es que necesite trabajar con un profesional de impuestos para determinar cómo se debe reportar cualquier ganancia.
Para poner todo esto junto, puede hacer una declaración de impuestos "simulada" para estimar sus impuestos en la jubilación. Un ejemplo sigue.
Calculando su tasa de impuesto en la jubilación
Su tasa de impuestos en la jubilación dependerá de su cantidad total de ingresos y deducciones. Para estimar la tasa de impuestos, enumere cada tipo de ingreso y cuánto será imponible. Añade eso. Luego reduzca ese número según sus deducciones y exenciones esperadas.
Por ejemplo, suponga que está casado y tendrá $ 20,000 de Seguridad Social, $ 25,000 al año en ingresos de pensión, espera retirar $ 15,000 de su IRA, y estima que tendrá $ 5,000 al año de ingresos por ganancias de capital a largo plazo de distribuciones de fondos mutuos. Sume su ingreso ordinario (sin incluir las ganancias de capital) usando el 85% de sus beneficios de Seguro Social y obtenga $ 57,000.
Su deducción estándar y exenciones personales suman $ 20,800. Eso pone su ingreso imponible estimado en $ 36,200. Usted busca las tasas impositivas de 2017 y ve que eso lo coloca en el nivel impositivo del 15%. Como las tasas impositivas están escalonadas, pagará un 10% sobre los primeros $ 9,325 de ingresos imponibles y un 15% sobre los ingresos que se encuentren entre $ 9,326 y $ 37,950. Eso hace que su factura de impuesto estimado sea de $ 4,963. Como está en el tramo impositivo del 15% o inferior, sus ganancias de capital calificarán para la tasa de ganancias del tope del cero por ciento y no serán gravadas. Para pagar sus impuestos de manera oportuna, puede establecer pagos de impuestos trimestrales de $ 1,240 por trimestre o puede pedirle a su pensión que retenga los impuestos a una tasa de aproximadamente 20%.
Ciertamente hay formas de estructurar sus ingresos de jubilación para que pague impuestos menores en el momento de la jubilación; se necesitará una investigación de su parte o la asistencia de un planificador de jubilación profesional o un asesor fiscal.