¿Cuándo los retiros Roth IRA están libres de impuestos?
¿Los retiros Roth IRA están libres de impuestos?
- Sí, si retira solo el monto de sus contribuciones originales, independientemente de su edad.
- Sí, si tiene 59 años y medio o más y ha tenido su Roth durante 5 años o más (según la medición del primer año del año en que estableció y contribuyó con su Roth).
- Tiene menos de 59 años y medio y ha tenido su IRA Roth durante 5 años o más, pero está recibiendo la distribución porque está discapacitado, usted es el beneficiario que hereda el Roth, o cumple una excepción porque la distribución se usa para comprar o reconstruir un primer hogar como se describe en la Publicación 590-B del IRS, Distribuciones tempranas, sección de Excepciones.
¿Cuándo son los retiros Roth IRA imponibles?
Sus retiros Roth IRA pueden estar sujetos a impuestos si:
- No ha cumplido con la regla de 5 años para abrir el Roth y tiene menos de 59½ años : pagará impuestos sobre la renta y un impuesto de penalización del 10% sobre las ganancias que se retiren. La multa del 10% puede no aplicarse si cumple con una de las ocho excepciones al impuesto de multa por retiro anticipado .
- No ha cumplido la regla de los 5 años, pero tiene más de 59 años y medio : las ganancias retiradas se incluirán como ingresos y estarán sujetas a impuestos sobre la renta, pero no estarán sujetas a un impuesto de penalización del 10%.
- Cumplió con la regla de 5 años, pero todavía no es de 59 ½ : las ganancias retiradas se considerarán ingresos y estarán sujetas a impuestos sobre la renta y un impuesto de multa del 10%. La multa del 10% puede no aplicarse si cumple con una de las excepciones enumeradas en la página 64 de la Publicación 590 del IRS.
La sección anterior habla de ganancias . Las ganancias no son lo mismo que las contribuciones o los montos de conversión. Cuando toma retiros de Roth IRA, se considera que sus retiros ocurren en un orden específico en cuanto a qué parte del retiro son contribuciones, conversiones o ganancias. Así es como funciona:
Las contribuciones regulares se retiran primero . Estos saldrán libres de impuestos independientemente de la edad o el tiempo desde que abrió el Roth.
Importes de conversión y reinversión según el primero en entrar, primero en salir . La porción imponible que tuvo que incluir en el ingreso bruto debido a la conversión primero, la porción no imponible de los montos de conversión / reinversión a continuación. Los importes de conversión o reinversión que se retiran posteriormente pueden estar sujetos a un impuesto de penalización del 10%. Esta disposición tiene la intención de evitar que las personas menores de 59 años y medio tomen una IRA regular, convirtiéndola en Roth, y luego el próximo año tomando una distribución, eludiendo así el impuesto sobre la multa por retiro anticipado IRA tradicional .
Para evitar esto, cuando convierta fondos a un Roth, se iniciará un reloj de 5 años y cualquier cantidad que haya tenido que incluir en los ingresos en el momento de la conversión que se retira antes de que el reloj de 5 años haya finalizado, está sujeta a un 10% de impuesto a la pena. Esta multa del 10% no se aplica a distribuciones de conversiones Roth que ocurren a la edad de 59 ½ o posterior.
Ganancias en contribuciones Las ganancias de las contribuciones que se retiran están sujetas a impuestos sobre la renta y al impuesto de multa del 10%, a menos que cumpla con los requisitos de los puntos 2 o 3 de la sección anterior.
Ejemplos
A continuación hay algunos ejemplos para mostrarle cómo aplicar estas reglas.
Salida
Sally tiene 58 años. Abre su primer Roth y contribuye con $ 6,000 y convierte $ 50,000 de una cuenta IRA tradicional en esta Roth IRA. Dos años después, Sally cumple los 60 años con una IRA Roth valorada en $ 60,000. Ella cobra todo para comprar una autocaravana.
Sally no paga ningún impuesto sobre sus $ 6,000 de contribuciones y no paga impuesto sobre la renta o impuesto de multa del 10% sobre sus $ 50,000 de conversiones porque ya pagó impuestos al momento de convertirse y no tiene ninguna multa ya que es mayor de 59 ½. Solo paga el impuesto a la renta sobre los $ 4,000 atribuibles a las ganancias porque no ha cumplido la regla de los 5 años.
Si Sally hubiera retirado solamente $ 56,000, nada de eso sería imponible, y las ganancias podrían dejarse por otros 3 años cuando podría haberlo retirado libre de impuestos.
John
John tiene 58 años y ha tenido una IRA Roth por más de 5 años con un saldo de $ 20,000. $ 10,000 provienen de sus contribuciones originales y el año pasado convirtió $ 8,000 de un IRA tradicional a su Roth. Otros $ 2,000 de su Roth provienen de ganancias de inversión. John cobra en su Roth IRA completo.
En los primeros $ 10,000 de retiro, no paga impuestos, ya que retira sus contribuciones originales. En los próximos $ 8,000 de retiros, paga un impuesto de penalización del 10%, ya que han pasado menos de 5 años desde la conversión.
En los últimos $ 2,000 de retiro, que son todas las ganancias de inversión, paga impuesto a la renta y un impuesto de multa del 10% porque no cumple con los requisitos dobles de la regla de 5 años y es mayor de 59 ½, y no califica para exenciones . Si tenía más de 59 años y medio, no pagaría impuestos sobre esta parte del retiro. Si tenía más de 59 años y medio pero no había cumplido la regla de los 5 años, pagaría el impuesto a la renta pero no un impuesto a la multa en esta parte del retiro.
Roth 401 (k) s son diferentes
Las pautas de retirada anteriores le ayudarán a determinar si adeudará impuestos en una distribución Roth. Tenga en cuenta que los Roth 401 (k) s, denominados Cuentas Roth Designadas , funcionan de forma un poco diferente, por lo que si tiene dinero en un Roth 401 (k) en el trabajo, no se aplican todas las reglas anteriores.