Reglas heredadas de IRA para beneficiarios no cónyuges
Muchas personas piensan que pueden transferir una IRA heredada a su propia cuenta IRA.
Desafortunadamente, si heredó una IRA de alguien que no es su cónyuge, no puede transferir la cuenta a su propia cuenta IRA o tratar la IRA como si fuera suya. En cambio, debe elegir entre las opciones que se detallan a continuación.
Efectivo en el IRA ahora - o dentro de 5 años
Siempre tiene la opción de cobrar en una IRA heredada. Pagará impuestos sobre el monto de la distribución, pero no un 10% de impuesto a la multa por retiro anticipado de la IRA . Si elige esta opción, debe cobrar la IRA heredada completa antes del 31 de diciembre del quinto año posterior a la muerte del propietario de la IRA original. Aunque no se aplica ningún impuesto de multa, esta puede no ser su mejor opción. El cobro de una cuenta IRA grande puede significar entre un 25% y un 39.6% de lo que va directamente a impuestos federales. Los impuestos estatales a la renta también se aplicarán. Por esta razón, es posible que desee considerar la opción 2 a continuación.
Estira tus retiros
Para retirar los retiros lentamente, puede configurar lo que se denomina una cuenta de "IRA heredada" como beneficiario.
Como beneficiario, debe tomar cantidades de distribución mínimas del IRA heredado cada año de acuerdo con su expectativa de vida utilizando un conjunto específico de reglas. Estas distribuciones se denominan Distribuciones mínimas obligatorias y, con frecuencia, se denominan RMD. Esta opción de tomar retiros sobre su expectativa de vida a menudo se conoce como " IRA Estirada ".
Lo bueno de esta opción es que siempre puedes retirar el dinero más rápido si es necesario. Las reglas simplemente dictan el mínimo que debes retirar. Retirar más del mínimo siempre está bien.
Con una IRA Estirada, su primera distribución mínima debe ocurrir antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de la muerte del propietario de la IRA original. Necesitará la siguiente información para calcular el monto mínimo de distribución requerido:
- Su edad al 31 de diciembre del año siguiente a la muerte del propietario del IRA original.
- El saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior.
Use la información anterior en los pasos que se detallan a continuación:
- Como beneficiario no cónyuge, usted comienza por buscar su expectativa de vida como se muestra en la Tabla I de la Publicación 590 del IRS. Use su edad a partir del ítem 1 en la lista anterior. (Al acceder a este enlace, baje hasta el Apéndice C para encontrar la tabla de esperanza de vida adecuada).
- Divida el saldo de la cuenta de fin de año anterior (elemento 2 en la lista anterior) por esta esperanza de vida. Eso equivale a la cantidad de dinero que debe retirar en el primer año. Debe realizar una distribución.
- Cada año a partir de entonces, tome la esperanza de vida de su año anterior menos 1 y ese se convierte en el nuevo divisor para usar.
También puede usar la tercera calculadora que figura en la lista de 3 buenas calculadoras RMD para hacer estas operaciones matemáticas por usted.
Lo bueno de esta opción de estiramiento es que le permite pagar impuestos solo sobre el monto retirado a medida que lo saca mientras que el resto del dinero en la cuenta continúa creciendo con impuestos diferidos.
Para obtener detalles adicionales, consulte 4 Opciones para beneficiarios no cónyuges de cuentas IRA heredadas .
Un fideicomiso u otra entidad hereda el IRA
Si representa a un fideicomiso u otra entidad que no es una persona individual, se aplicará un conjunto diferente de reglas. Puede cobrar el IRA y es probable que deba hacerlo dentro de los cinco años. La excepción a esto sería si todos los beneficiarios del fideicomiso son personas individuales, entonces usted puede tener la opción de extender las distribuciones a lo largo de la expectativa de vida del beneficiario más antiguo del fideicomiso.
Consulte la sección Beneficiario no individual de la Publicación 590 del IRS para obtener detalles.