Cómo evitar el pago de multas por retiros de IRA.
A continuación hay ocho situaciones que pueden calificar para una excepción al impuesto de penalización de la IRA sobre los retiros que se toman antes de cumplir los 59 años y medio.
(No hay excepciones al pago del impuesto ordinario sobre el monto retirado).
Gastos médicos
Puede calificar para una exención del impuesto de multa de IRA si utilizó su retiro anticipado de IRA para pagar gastos médicos que son más del 10% de su ingreso bruto ajustado.
Seguro de salud
Si está desempleado, usó el retiro anticipado de la IRA para pagar su seguro médico y cumple con los requisitos adicionales a continuación, debe estar exento:
- Recibió una indemnización por desempleo pagada según la ley federal o estatal durante doce semanas consecutivas porque perdió su trabajo.
- Usted recibe el retiro de la cuenta IRA durante el año en que recibió la compensación por desempleo o el año siguiente.
- Si desde entonces se le volvió a contratar, no puede haber recibido su retiro de la cuenta IRA más de 60 días después de que comenzó su nuevo empleo.
Discapacidad
Si está discapacitado, planifique la verificación de un médico para calificar para una excepción al impuesto de penalización.
De acuerdo con el sitio web del IRS,
"Se le considera discapacitado si puede presentar prueba de que no puede realizar ninguna actividad sustancial remunerada debido a su condición física o mental. Un médico debe determinar que su condición puede causar la muerte o ser de larga duración, continua e indefinida. duración."
Heredas un IRA
- Si hereda una IRA de una persona que no es cónyuge, incluso si el propietario de la IRA tenía menos de 59 años y medio, no tendrá que pagar la multa impositiva sobre las cantidades retiradas. Aún deberá incluir cualquier retiro de IRA en su ingreso bruto ajustado.
- Si hereda una IRA de un cónyuge y elige tratarla como su propia cuenta IRA, entonces cualquier retiro anticipado de la cuenta IRA que reciba estará sujeto al 10% de impuesto a la multa.
- Si hereda una IRA de un cónyuge, pero elige titular la IRA como una "IRA heredada", entonces sería elegible para recibir retiros anticipados de IRA sin pagar el impuesto de penalización del 10%.
72 (t) Pagos
Creada por la Sección 72 (t) del Código de Rentas Internas, la regla de Pago Periódico Sustancialmente Equivocado (SEPP) permite a los titulares de cuentas retirar dinero de sus cuentas de jubilación a cualquier edad, sin penalidades. Debe seguir ciertas reglas y usar un método aprobado para calcular un monto de retiro continuo.
Hay tres métodos aprobados por el IRS para calcular el monto de su retiro de SEPP. Debe cumplir con su programa de retiro durante un mínimo de cinco años, o hasta que cumpla 59 años y medio (lo que ocurra más tarde) o todos los montos retirados pueden estar sujetos al impuesto de penalización.
Gastos de educación superior calificados
Los retiros anticipados de IRA utilizados para pagar gastos calificados de educación superior en nombre de usted, su cónyuge o los hijos o nietos de usted o su cónyuge, están exentos del impuesto de penalización del 10% si se les pagara a una institución educativa elegible.
Primera compra de casa
Hasta $ 10,000 de un retiro anticipado de IRA que se usa para comprar, construir o reconstruir un primer hogar para un antepasado (padre o abuelo), usted, su cónyuge o usted o el hijo o nieto de su cónyuge pueden estar exentos de la 10% de impuesto a la multa si cumple con la definición del IRS de un comprador de vivienda por primera vez.
Si tanto usted como su cónyuge califican como compradores de vivienda por primera vez, entonces cada uno de ustedes podría retirar $ 10,000 de cada una de sus IRA respectivas sin pagar el impuesto de penalización del 10%.
La distribución se debe usar para pagar los costos de adquisición calificados (que incluyen los costos de cierre razonables) antes del cierre del día 120 después del día en que lo recibió.
Distribuciones reservistas calificadas
Una distribución de reservista calificada no está sujeta al impuesto de multa sobre retiros anticipados de IRA.
Según el IRS, una distribución que usted recibe es una distribución de reservista calificada si se cumplen los siguientes requisitos:
- Le ordenaron o llamaron al servicio activo después del 11 de septiembre de 2001.
- Se le ordenó o llamó al servicio activo por un período de más de 179 días o por un período indefinido porque es miembro de un componente de reserva.
- La distribución es de una IRA o de cantidades atribuibles a diferimientos electivos según un plan de la sección 401 (k) o 403 (b) o una disposición similar.
- La distribución no se realizó antes de la fecha de la orden o llamada al servicio activo ni a más tardar al cierre del período de servicio activo.
Las reglas descritas en este artículo provienen de la Publicación 590 del IRS en línea, donde puede encontrar información adicional sobre las excepciones de penalización de IRA.