Para 2018, los límites de contribución se mantienen sin cambios, pero los límites de ingresos se ajustan.
- $ 5,500 para menores de 49 años
- $ 6,500 para mayores de 50 años (use edad al final del año calendario)
Estas cantidades de contribución son las mismas que en los últimos años; sin embargo, los límites de ingresos que se aplican para determinar si puede deducir todo o parte del monto de la contribución han aumentado ligeramente .
Nota: los límites de contribución y las limitaciones de ingresos que se analizan en este artículo no se aplican a IRA SEP o IRA SIMPLE, solo a IRA Tradicional.
Limitaciones de ingresos cuando usted o un cónyuge tienen un plan de jubilación patrocinado por la compañía
Si usted y / o su cónyuge participan en un plan de jubilación patrocinado por la compañía (como el 401 (k) o la Sección 457), aún puede hacer una contribución de IRA, pero puede no ser deducible. Se aplican limitaciones de ingresos para determinar si puede deducir su contribución IRA.
- Para los contribuyentes únicos que están cubiertos por un plan de jubilación de la compañía en 2018, la deducción se elimina gradualmente entre $ 63,000 y $ 73,000 de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). (El límite de 2017 fue de $ 62,000 a $ 72,000).
- Para los contribuyentes casados, si está cubierto por un plan de jubilación de la compañía en 2018, la deducción se eliminará gradualmente entre $ 101,000 y $ 121,000 de MAGI, un ligero aumento del rango de $ 99,000 a $ 119,000 de 2017.
- Para los contribuyentes casados en los que no está cubierto por un plan de la compañía pero su cónyuge es - en 2018, la deducción por su contribución IRA se elimina gradualmente entre $ 189,000 y $ 199,000 de MAGI, por encima del límite de 2016 de $ 186,000 - $ 196,000.
¿Qué significa participar en un plan patrocinado por la compañía? El IRS proporciona una descripción concisa en ¿Está cubierto por un plan de jubilación del empleador?
Tenga en cuenta que se aplica un conjunto diferente de limitaciones de ingresos a las contribuciones de Roth .
Contribuciones IRA no deducibles
Incluso si su contribución IRA no es deducible, aún puede hacer una contribución.
Se llama una contribución IRA no deducible y los fondos en la cuenta crecerán impuestos diferidos hasta el momento en que realice un retiro.
O bien, puede ser elegible para hacer una contribución Roth IRA total o parcial. Sus contribuciones totales a Roth y cuentas IRA tradicionales no pueden exceder los límites en dólares anteriores, lo que significa que puede contribuir a ambas cosas, como $ 2,000 a una IRA tradicional y $ 3,500 a Roth, pero el total de ambas contribuciones no puede exceder la cantidad máxima de la contribución.
Las reinversiones y transferencias de IRA no cuentan como una "contribución", por lo que no afectarán su capacidad para financiar una cuenta IRA.
Reglas de ingresos laborales para todas las contribuciones de IRA
Debe haber obtenido ingresos para realizar una contribución IRA de cualquier tipo. La cantidad de ingresos ganados que tiene debe ser igual o superior al monto de su contribución IRA. Esto significa que si está jubilado y ya no está trabajando, no puede hacer una contribución IRA, aunque todavía puede transferir o transferir dinero de una 401 (k) a una IRA.
Contribuciones del IRA conyugal
Puede hacer una contribución IRA para un cónyuge que no trabaja y que no tiene ingresos del trabajo, siempre y cuando tenga suficientes ingresos del trabajo. Esto se llama una contribución IRA conyugal.
Fechas límite de contribución de IRA 2018
- Tienes hasta el 15 de abril de 2019 para hacer tu contribución 2018 IRA.
- Tienes hasta el 17 de abril de 2018 para realizar tu contribución al IRA 2017.
IRA tradicional o Roth IRA?
¿No estás seguro de cuál es mejor para ti? No hay deducción fiscal para las contribuciones Roth IRA, pero tienen otras características que los hacen una de las opciones de cuenta de jubilación más útiles disponibles.
¿IRA o HSA tradicional?
HSA significa Cuenta de Ahorros de Salud. Con una cuenta de ahorros de salud, puede hacer una contribución deducible y el dinero crece libre de impuestos si se usa para gastos de atención médica. Creo que muchas personas se beneficiarían de la financiación de una HSA en lugar de una IRA, ya que la HSA ofrece acceso sin penalidades para gastos médicos calificados. Esto permite que la HSA se use para acumular fondos para la jubilación mientras cumple una doble función como fondo de emergencia para gastos médicos en el caso de que no tenga otros fondos disponibles para usar para pagarlos.
Los límites del IRA están indexados a la inflación
Los límites de IRA están ligados a la inflación, pero solo aumentan en incrementos de $ 500. Si el ajuste de inflación anual fuera solo de $ 150, tomaría 4 años antes de que el IRS elevara el límite. Puedes ver cómo funciona en los ejemplos a continuación.
| Año | Límite | Si es mayor de 50 años |
|---|---|---|
| 2017 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2016 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2015 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2014 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2013 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2012 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2011 | $ 5,000 | $ 6,000 |
| 2010 | $ 5,000 | $ 6,000 |
| 2009 | $ 5,000 | $ 6,000 |
Los límites de ingresos en la capacidad de deducir su contribución IRA si usted o su cónyuge tienen acceso a un plan de jubilación de la compañía también aumentan con la inflación. A continuación hay una breve historia de estos límites: el rango se refiere a su ingreso bruto ajustado modificado.
| Año | Soltero | Casado | 1 cónyuge con plan de la compañía |
|---|---|---|---|
| 2017 | $ 62,000 - $ 72,000 | $ 99,000 - $ 119,000 | $ 186,000 - $ 196,000 |
| 2016 | $ 61,000 - $ 71,000 | $ 98,000 - $ 118,000 | $ 183,000 - $ 193,000 |
| 2015 | $ 61,000 - $ 71,000 | $ 98,000 - $ 118,000 | $ 183,000 - $ 193,000 |
| 2014 | $ 60,000 - $ 70,000 | $ 96,000 - $ 116,000 | $ 181,000 - $ 191,000 |
| 2013 | $ 59,000 - $ 69,000 | $ 95,000 - $ 115,000 | $ 178,000 - $ 188,000 |
| 2012 | $ 58,000 - $ 68,000 | $ 92,000 - $ 112,000 | $ 173,000 - $ 183,000 |
| 2011 | $ 56,000 - $ 66,000 | $ 90,000 - $ 110,000 | $ 169,000 - $ 179,000 |