El ingreso no devengado incluye cosas como pagos de anualidades, ingresos de pensiones, distribuciones de cuentas de jubilación, ganancias de capital, ingresos por intereses, dividendos, ingresos pasivos generados por el alquiler de bienes inmuebles, pensión alimenticia, dividendos en acciones e intereses de bonos.
Debe haber obtenido ingresos para realizar una contribución de IRA o Roth IRA. Es por eso que, una vez jubilado y sin trabajar, ya no puede contribuir a sus cuentas de jubilación.
Los ingresos obtenidos durante la jubilación también pueden afectar sus beneficios de Seguridad Social. Si cobra el Seguro Social anticipadamente (antes de lo que se denomina plena edad de jubilación según su fecha de nacimiento) y tiene ingresos en exceso, se aplicará el límite de ingresos del Seguro Social y es posible que le deba algunos de sus beneficios. Los ingresos obtenidos se gravan de manera diferente a los ingresos no derivados del trabajo.
Impuestos sobre el ingreso del trabajo
Usted paga dos tipos principales de impuestos sobre el ingreso del trabajo, los impuestos de Seguridad Social / Medicare (llamados FICA, OASDI o impuestos sobre la nómina) y los impuestos sobre la renta federales y estatales. Los impuestos de nómina que se retiran automáticamente de su cheque de pago tienen dos componentes. Primero, el 12.4% del ingreso ganado se paga a la Seguridad Social. Su empleador paga la mitad de este impuesto y usted paga la mitad.
Si trabaja por cuenta propia, pagará el 12.4% completo; sin embargo, la porción del "empleador" del 6.2% generalmente es deducible de impuestos.
Este impuesto a la nómina de la Seguridad Social se aplica sobre la cantidad de ingresos ganados que recibe hasta un límite de dinero específico, que se denomina base de contribución y beneficios, o límite de ganancias.
En 2017, este límite en dólares es de $ 127.200, un aumento con respecto a los $ 118.500 en 2016. Esto significa que no se adeuda ningún impuesto adicional sobre la nómina de la Seguridad Social sobre el ingreso del trabajo que exceda este límite.
El segundo monto de retención es para el impuesto de Medicare. Este impuesto es el 2.9% de todos los salarios. Una vez más, este impuesto es responsabilidad conjunta del empleado y del empleador, y cada uno paga el 1,45%. A diferencia del impuesto de Seguridad Social que tiene un límite de ingresos, este impuesto no. Cualquier salario u otras formas de ingresos ganados se consideran sujetos a este impuesto. Si trabaja por cuenta propia, paga el 2.9% completo. Estos impuestos sobre nómina se usan para financiar los beneficios de Seguro Social y los beneficios de Medicare.
Impuesto a la renta no devengado
El ingreso no devengado no está sujeto a impuestos sobre la nómina. ¡Estas son buenas noticias! Sin embargo, las fuentes de ingresos no derivados del trabajo se incluyen en su cálculo del Ingreso Bruto Ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) para los fines del impuesto a la renta federal. Puede encontrar su AGI en la línea 37 de su formulario de impuestos 1040 . La mayoría de los ingresos no derivados del trabajo, como los ingresos por intereses de los CD o las cuentas de ahorro, los retiros de cuentas IRA y los pagos de pensiones, se gravan a su tasa impositiva marginal. Sin embargo, ciertos tipos de ingresos no devengados, como las ganancias de capital y los dividendos calificados, se gravan a una tasa más baja.
Consejo practico
Si puede ahorrar mucho al principio de su vida, puede acumular fuentes de ingresos no derivados del trabajo, y este ingreso estará exento de impuestos sobre la nómina.
Esta es una buena noticia para los inversores y para los jubilados. Cualquier contribución de aplazamiento de sueldo antes de impuestos hecha a una cuenta de jubilación, plan de pensión u otra contribución antes de impuestos disminuirá el monto de las obligaciones tributarias federales y estatales, sin embargo, no disminuirá su nómina / impuesto FICA - el impuesto FICA tiene ya se ha sacado de los salarios brutos.
Cuando se jubile, pasará de depender de los ingresos obtenidos a depender de los ingresos no derivados del trabajo. Debido a que el tratamiento fiscal variará según la fuente de ingresos, es mejor tener dinero disponible de múltiples fuentes como cuentas libres de impuestos como Roth IRA, cuentas después de impuestos como ahorros e inversiones en cuentas de corretaje, y cuentas con impuestos diferidos como cuentas IRA. y 401 (k) s.
Algunos jubilados comienzan a consultar negocios, hacen prácticas, pueden trabajar o, de alguna manera, pueden trabajar por cuenta propia.
Muchos son tomados por sorpresa por los impuestos de nómina / FICA y pueden atrasarse en los impuestos una vez que se convierten en trabajadores por cuenta propia. Si trabajas por cuenta propia, asegúrate de trabajar con un buen profesional de impuestos que pueda ayudarte a calcular la cantidad correcta de impuesto a la nómina para enviar; de lo contrario, el 15 de abril será una época muy desagradable para ti.