Cómo proteger a los beneficiarios de su IRA y crear un legado
Si tiene activos importantes en una cuenta IRA, entonces debería considerar establecer un tipo especial de fideicomiso activo revocable que esté diseñado para ser el beneficiario de su IRA después de su muerte.
Este tipo de fideicomiso se menciona con varios nombres diferentes, incluidos un Fideicomiso IRA , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust , IRA Stretch Trust , IRA Inheritance Trust o Standalone Retirement Trust .
A continuación encontrará información sobre todos los beneficios que un Fideicomiso IRA puede ofrecer a sus beneficiarios, incluido su cónyuge si está casado.
Proporcionando activos y otra protección para sus beneficiarios
En general, las IRA están protegidas de los reclamos de los acreedores con respecto al titular de la cuenta IRA mientras él o ella viven. Sin embargo, una vez que el propietario de la cuenta IRA muere y los activos de IRA caen en manos de un beneficiario individual, en la mayoría de los estados los activos IRA perderán su estado protegido (ver Decisión de SCOTUS hace que las cuentas IRA heredadas sean vulnerables a los reclamos de los acreedores para obtener más información).
Por otro lado, los activos de IRA que pasen a una subestima creada en beneficio de un beneficiario individual bajo los términos de un Fideicomiso IRA estarán protegidos de los acreedores, depredadores, demandas y cónyuges que se divorcian, siempre y cuando los fondos permanezcan dentro del fideicomiso y puedan solo se distribuirá a discreción del Fideicomisario .
Esto asegurará que los activos de IRA se mantendrán intactos para el uso y el beneficio del beneficiario en caso de que el beneficiario se declare en bancarrota, sea demandado, o se case y luego se divorcie.
Además, un Fideicomiso IRA protegerá al beneficiario de sus propias malas decisiones, hábitos de gasto excesivos, inexperiencia con la inversión y sobreposiciones de los cónyuges.
Por último, si desea convertir a un beneficiario con necesidades especiales en beneficiario de su IRA, entonces la subestima creada para el beneficiario puede diseñarse específicamente como un fideicomiso para necesidades especiales que garantizará que el beneficiario continúe recibiendo asistencia del gobierno.
Creando un legado para su familia
Si su IRA se deja directamente a sus beneficiarios fuera de un fideicomiso, entonces sus beneficiarios pueden retirar de inmediato su IRA y gastar el dinero como lo consideren oportuno. ¿Qué sucede si un beneficiario elige esta opción? Entonces, no solo se extiende la distribución mínima requerida , o RMD, sobre la esperanza de vida restante del beneficiario perdida, sino que el 100% del monto retirado se incluirá en los ingresos gravables del beneficiario en el año de retiro.
Se puede crear un tipo diferente de problema si nombra a su nieto menor como el beneficiario directo de su IRA. Si este es el caso, será necesario establecer una tutela o tutela para administrar el IRA en beneficio del nieto hasta que cumpla los 18 años. Luego, una vez que el nieto cumpla 18 años, puede retirar 100 % de lo que queda en el IRA sin ningún tipo de condiciones.
Por otro lado, si su IRA se transfiere a sus beneficiarios a través de un Fideicomiso IRA, entonces puede poner restricciones sobre cómo se gastan sus activos IRA y cuándo y cuánto puede retirar el beneficiario.
Esto creará un legado continuo para su familia ya que los activos de IRA que no se utilizan durante la vida del beneficiario pueden continuar en fideicomiso en beneficio de los descendientes del beneficiario. Esto también será importante si el beneficiario ya tiene un patrimonio imponible dado que el Fideicomiso IRA puede redactarse para minimizar o incluso eliminar impuestos patrimoniales en el patrimonio del beneficiario a través de la planificación de fideicomiso de omisión de generación .
También se puede redactar un Fideicomiso IRA para garantizar que los RMD se extiendan a lo largo de toda la vida de cada uno de sus beneficiarios y no se retiren todos de una vez (un IRA ampliado ), preservando así los activos de IRA que no necesitan los beneficiarios actuales. para el beneficio de las generaciones futuras.
Planificación para una familia mezclada
Si tiene un segundo matrimonio o un matrimonio posterior y usted y su cónyuge tienen una familia mixta, su Fideicomiso IRA puede diseñarse para que su Fideicomisario acceda a su cuenta IRA en beneficio de su cónyuge durante su vida, pero después de que su cónyuge muere, puede dictar que lo que queda en el Fideicomiso IRA se destinará a los beneficiarios de su elección.
Esto mantendrá su IRA fuera de las manos de la familia de su cónyuge o un nuevo cónyuge si su cónyuge decide volver a casarse.