¿Cuánto cuesta establecer una confianza después de que muere el creador de confianza?

by Julie Garber

Costos y honorarios del fideicomiso en vida revocable

Una idea errónea común sobre los costos del fideicomiso en vida revocable es que no son significativos, particularmente cuando se establece la confianza después de que el fideicomisario fallece. Si bien el costo general de establecer un fideicomiso en vida es generalmente menor que el de liquidar un patrimonio a través del tribunal de sucesiones , su fideicomiso seguirá incurriendo en una gran cantidad de honorarios. Aquí hay algunos de los más comunes.

01 Tasas de administrador sucesor

Un fideicomisario sucesor es la persona que interviene y toma el control cuando el fideicomitente o el otorgante (la persona que creó y financia el fideicomiso) queda incapacitada o muere. En la mayoría de los casos, el otorgante de un fideicomiso activo revocable actúa como fiduciario durante su vida.

Los honorarios de custodio sucesor están dictados por los términos del contrato de fideicomiso revocable o por la ley estatal. Estas leyes generalmente proporcionan pautas sobre lo que se considera una " tarifa razonable " en función de cuán complejo es el fideicomiso, cuánto tiempo tomará administrarse y establecerse y si el patrimonio del fideicomitente está sujeto a impuestos patrimoniales. Las leyes también toman en consideración si es probable que los beneficiarios del fideicomiso desafíen la validez del fideicomiso o la elección del fiduciario sucesor .

02 Honorarios del abogado

Estas tarifas también están dictadas por los términos del acuerdo de fideicomiso o por la ley estatal. Por lo general, se calculan de manera similar a la tarifa del fiduciario sucesor.

03 Tasas de contabilidad

Las tarifas de contabilidad variarán dependiendo del valor total del fideicomiso y el tipo de activos que posee. Un fideicomiso "pequeño" basado en su valor total puede poseer 25 acciones y bonos diferentes, y esto podría generar más en concepto de honorarios de contabilidad que un fideicomiso más grande y valioso que posee solo una residencia principal, una cuenta bancaria y un CD .

Si el patrimonio del otorgante está sujeto a impuestos patrimoniales a nivel estatal o federal, las tarifas contables también pueden incluir la preparación y presentación de estas declaraciones de impuestos . Aunque la exención del impuesto federal sobre bienes es de $ 5.45 millones a partir de 2016, los umbrales estatales a menudo son considerablemente menores. Algunas propiedades que no adeudarían impuestos o requerirían una devolución a nivel federal aún podrían tener que lidiar con este gasto a nivel estatal.

04 Tasas de tasación y valoración comercial

Tasas de tasación y valuación de empresas serán necesarias para determinar la fecha de los valores mortales de propiedades inmobiliarias y personales , incluidas joyas, antigüedades, obras de arte, embarcaciones y automóviles. Los intereses comerciales mantenidos por el fideicomiso también deben ser valorados.

Las tarifas de tasación para la propiedad personal pueden oscilar entre unos pocos cientos y algunos miles de dólares, mientras que las tarifas de valoración de negocios generalmente se ejecutarán varios miles de dólares.

05 Cargos misceláneos

Las tarifas misceláneas pueden variar desde el costo del franqueo postal hasta los documentos de correo para fiar a los beneficiarios y las autoridades impositivas a los costos asociados con el seguro, el almacenamiento, el envío y el traslado de la propiedad personal.

06 La línea inferior

Después de sumar todas estas tarifas y costos, probablemente pueda contar con liquidar su fideicomiso activo revocable por menos del 1 por ciento hasta tanto como el 5 por ciento del valor de sus activos. Esto no incluye los impuestos a la herencia o a la renta que pueden vencerse y pagarse durante el transcurso de la administración del fideicomiso.

Compare esto con el costo de liquidar su patrimonio a través del tribunal testamentario, que puede oscilar entre el 3 y el 8 por ciento del valor de sus activos. Su propiedad probablemente saldrá adelante si elige formar un fideicomiso activo revocable.

NOTA:

Las leyes estatales y locales cambian con frecuencia, y la información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Consulte con un contador o un abogado para obtener asesoramiento legal o impositivo actual. La información contenida en este artículo no es un asesoramiento fiscal o legal, y no es un sustituto de asesoramiento fiscal o legal.