Fideicomisarios sucesores, beneficiarios y otros
No existe ningún requisito legal de que un último testamento o un fideicomiso en vida revocable se lea en voz alta a cualquier persona. En cambio, el abogado del fideicomiso debe determinar quién tiene derecho a recibir una copia del fideicomiso y a quién se le debe enviar una copia, incluso si la ley estatal no lo exige.
Entonces, ¿quién debería obtener una copia de la confianza?
Fideicomisario sucesor Nombrado en la Fundación
Probablemente la parte interesada más importante que debe recibir una copia del fideicomiso es la persona o entidad nombrada para servir como Fideicomisario sucesor del Fideicomitente. ¿Por qué? Debido a que el Fideicomisario Sucesor es responsable de liquidar el fideicomiso y, por lo tanto, debe revisar el contrato de fideicomiso para comprender quiénes son los beneficiarios del fideicomiso y las restricciones o instrucciones especiales sobre sus acciones del fideicomiso; todos los poderes que tendrá el Fideicomisario sucesor en la liquidación del fideicomiso; y qué tipo de compensación tiene derecho a recibir el Fideicomisario sucesor en el desempeño de todas las responsabilidades fiduciarias involucradas en la liquidación del fideicomiso.
Beneficiarios nombrados en la confianza
Todos los beneficiarios iniciales mencionados en el contrato de fideicomiso, es decir , los beneficiarios que tienen derecho a una distribución inmediata y directa o al derecho a recibir ingresos inmediatos y al capital del fideicomiso, tienen derecho a recibir una copia del fideicomiso para que puedan Entiende lo que están obteniendo y cómo y cuándo lo están obteniendo.
La ley estatal determinará si los beneficiarios secundarios, es decir, los beneficiarios que heredarán la propiedad después de la muerte de los beneficiarios iniciales, deben recibir una copia del fideicomiso. Si el beneficiario es menor de edad, el tutor legal o natural del beneficiario debe recibir una copia del fideicomiso en nombre del menor.
Herederos de la ley y / o beneficiarios anteriores
Si el abogado del fideicomiso anticipa que se presentará un concurso de fideicomiso para impugnar la validez del contrato de fideicomiso, además de los beneficiarios reales nombrados en el fideicomiso, el abogado puede optar por enviar una copia del fideicomiso a los herederos legales. del Fideicomitente que no se nombra en el fideicomiso o a los beneficiarios mencionados en el acuerdo de fideicomiso anterior del Fideicomitente. La ley estatal dictará si esto servirá para limitar la cantidad de tiempo que los beneficiarios desheredados pueden presentar un concurso de fideicomiso.
Contador para la confianza
El contador del fideicomiso debe recibir una copia del contrato de fideicomiso para comprender las instrucciones dadas para saldar las deudas del fideicomiso; distribución del patrimonio y el impuesto a la renta; instrucciones sobre la asignación entre el patrimonio y los ingresos del fideicomiso y el principal; cuándo y si las cuentas fiduciarias deben ser entregadas a los beneficiarios del fideicomiso; y qué poderes tiene el Fideicomisario Sucesor para resolver y poner en peligro los reclamos presentados contra el fideicomiso y el pago de bienes e impuestos sobre la renta de fideicomiso .
Representante personal nombrado en la voluntad del creador de confianza
Si el Fideicomitente no financió completamente el fideicomiso antes de la muerte y se requiere un procedimiento de sucesión, el representante personal mencionado en el testamento del Fideicomisario debe recibir una copia del fideicomiso.
Esto permitirá que el Fideicomisario Sucesor y el Representante Personal, particularmente si no son uno en la misma persona o entidad, entiendan cómo deben trabajar juntos para liquidar el patrimonio fiduciario y fiduciario del Fideicomitente.
IRS y / o la Autoridad Tributaria del Estado
Si el patrimonio del Fideicomitente está sujeto a impuestos para fines impositivos estatales federales y / o estatales, entonces debe enviarse una copia del contrato del fideicomiso al IRS y / o la autoridad fiscal del estado junto con la declaración del impuesto al patrimonio .
Recuerde: los fideicomisos no son registros públicos
Contrariamente a la Última voluntad y testamento, que se convierte en un registro público para que cualquiera pueda leer una vez que se ha presentado para la sucesión ante el tribunal estatal correspondiente, un fideicomiso de vida revocable no tiene que presentarse ante ningún tribunal. Este es uno de los mayores beneficios de un fideicomiso en vida revocable: mantiene la liquidación del fideicomiso como un asunto privado entre los fiduciarios sucesores y los beneficiarios del fideicomiso.
Sin embargo, tenga en cuenta que si se presenta un concurso de fideicomiso para impugnar la validez del contrato de fideicomiso, el documento del fideicomiso se convertirá inevitablemente en un registro público porque se adjuntará una copia al alegato judicial adecuado que impugna la validez del fideicomiso. En ciertas circunstancias, como en el caso de un fideicomitente famoso o infame, los beneficiarios del fideicomiso pueden solicitar que el juez selle los registros del tribunal para evitar que el público en general vea el fideicomiso y otros documentos del tribunal, pero el juez lo concederá. solicitar solo en situaciones excepcionales.