¿Qué puede hacer un fideicomiso revocable que un testamento no puede?
Una pregunta común que los clientes hacen a un abogado de planificación patrimonial es "¿Cómo averiguo si necesito un fideicomiso en lugar de una voluntad justa?" Muchas personas asumen que los fideicomisos en vida revocables son solo para personas ricas, pero los beneficios que pueden ofrecer a alguien con una riqueza mínima son importantes. Aquí hay algunos factores a considerar al momento de decidir si necesita un fideicomiso de vida revocable en lugar de solo un testamento .
01 Testamentos versus fideicomisos: planificación de la discapacidad mental
02 Testamentos versus fideicomisos - Planificación para beneficiarios menores
A menudo, el mayor activo que tienen los padres jóvenes es una póliza de seguro de vida o una cuenta de jubilación ( IRA o 401 (k) a través del trabajo). Se convierte en un problema si los padres jóvenes se divorcian más tarde y uno de los padres quiere nombrar a los hijos menores como los principales beneficiarios o si ambos padres mueren mientras los niños aún son menores de edad. ¿Qué pasará con el seguro de vida o la cuenta de jubilación? Estos fondos se colocarán en una tutela supervisada por el tribunal para el beneficio del menor hasta que el niño cumpla 18 años. Por lo tanto, en estas situaciones, los padres deben considerar la creación de un fideicomiso en vida revocable y nombrar al fideicomiso como el beneficiario primario o contingente de el seguro de vida o la cuenta de retiro . De esa forma, el Fideicomisario podrá aceptar los fondos en lugar de un tutor supervisado por la corte. Además, el padre puede dictar en el fideicomiso cuando los hijos recibirán su herencia, como la edad de 25 o 30 en lugar de 18.
03 Wills vs. Trusts - Planificación para solteros
Cualquier persona que sea soltera y tenga activos titulados a su exclusivo nombre debe considerar un Fideicomiso en Vida Revocable. Las dos razones principales son mantenerlo a usted y sus activos fuera de una tutela supervisada por el tribunal y permitir que sus beneficiarios eviten los costos y las complicaciones de la sucesión . El valor neto mínimo necesario para que una persona considere usar un Fideicomiso en Vida Revocable variará de un estado a otro. Por ejemplo, en estados de la Florida valorados en $ 75,000 o menos se consideran lo suficientemente pequeños como para ser administrados a través de un simple proceso de sucesión sumaria . Si el valor de sus activos supera el umbral mínimo en su estado, en su lugar se requerirá una administración de sucesiones formal, lenta y costosa.
04 Testamentos versus fideicomisos - Planificación de impuestos patrimoniales para parejas casadas
Si está casado y sus propiedades superan la exención del impuesto federal sobre bienes ($ 5.34 millones en 2014) o la exención del impuesto sobre bienes inmuebles de su estado (que puede ser tan bajo como $ 675,000), entonces debe considerar establecer fideicomisos en vida revocables. para aprovechar las exenciones de ambos cónyuges de los impuestos sobre el patrimonio . Esto se logra mediante la creación de Fideicomisos AB o ABC y dividiendo sus activos más o menos en partes iguales entre los dos fideicomisos (mientras que el nuevo concepto de " portabilidad " le permitirá a usted y a su cónyuge maximizar el uso de sus exenciones de impuestos federales , Hawai es actualmente el único estado que ofrece portabilidad). También tendrá que hacer este tipo de planificación para maximizar el uso de las exenciones de impuestos de transferencia de salto de generación de ambos cónyuges (esto no se puede lograr a través de la portabilidad). También tenga en cuenta que si bien este tipo de planificación tributaria se puede hacer en sus testamentos, usted y su cónyuge deberán dividir sus activos en nombres separados, en cuyo caso los activos tendrán que ser probados después de la muerte de cada cónyuge. El uso de fideicomisos revocables en vida asegura que la sucesión se puede evitar después de la muerte de cada cónyuge.
05 Testamentos versus fideicomisos - Planificación para parejas en matrimonios segundo o posteriores
Si tiene un segundo matrimonio o un matrimonio posterior y usted y su cónyuge tendrán diferentes beneficiarios, tales como sus hijos o nietos, entonces debe considerar establecer fideicomisos de vida revocables para asegurarse de que el patrimonio de cada cónyuge vaya a donde él o ella quiere que vaya. fuera del proceso de legalización
06 Testamentos contra fideicomisos: mantener privado su plan patrimonial
Un último testamento y testamento que se presenta ante el tribunal testamentario se convierte en un registro público que cualquier persona puede leer (por ejemplo, puede ver lo que dice la última voluntad y el testamento del actor James Gandolfini y ver una copia del mismo aquí ). Contraste esto con un Fideicomiso de Vida Revocable , que es un contrato privado entre usted como Fideicomitente y usted como Fiduciario. A menos que sus beneficiarios tengan que acudir al tribunal por algo escrito en su contrato de Fideicomiso Revocable Vivo (como los herederos de Michael Jackson ), el documento debe seguir siendo un documento privado que solo los fideicomisarios y ciertos beneficiarios podrán leer después de su incapacidad o muerte.
07 Testamentos vs. fideicomisos: planificación patrimonial de inmuebles ubicados fuera de su estado
Si posee bienes inmuebles en más de un estado, necesitará establecer un fideicomiso de vida revocable y transferir la propiedad fuera del estado al fideicomiso. De lo contrario, su familia podría enfrentarse a dos sucesiones separadas de sucesiones : una en el estado donde usted vive y otra en el estado donde se encuentra su propiedad inmobiliaria, lo que se conoce como " sucesiones auxiliares ".