Tiempo que toma recibir una carta de cierre de impuestos sucesorios del IRS

O bien, ¿cuándo puede finalmente recibir su herencia?

Si un patrimonio está obligado a presentar una declaración de impuestos federales sucesorios, formulario 706 del IRS , declaración de impuestos de bienes raíces (y transferencia de omisión de generaciones) , porque el patrimonio está sujeto a impuestos o el difunto hizo regalos sustanciales durante su vida, entonces en muchos En los casos, el patrimonio se "congelará" hasta que el IRS haya tenido tiempo suficiente para examinar y aceptar la declaración del impuesto sobre sucesiones del difunto. Esto indudablemente frustrará a los herederos de la herencia ya que no podrán tener en sus manos su herencia hasta que la devolución del impuesto al patrimonio haya sido completamente procesada y aceptada por el IRS y los impuestos a la herencia vencidos hayan sido pagados en su totalidad.

Y no debería ser una sorpresa saber que el IRS no es exactamente eficiente en el procesamiento de declaraciones de impuestos federales sobre el patrimonio.

El propósito de este artículo es explicar lo que sucede después de que se presenta una declaración de impuestos federales sobre el patrimonio ante el IRS y cuánto tiempo llevará recibir la codiciada carta de cierre del impuesto sucesorio .

Línea de tiempo para procesar el formulario 706 del IRS

El Formulario 706 del IRS se debe presentar ante el IRS dentro de los nueve meses posteriores a la fecha de fallecimiento del difunto. Se puede solicitar una prórroga automática de seis meses para presentar la declaración mediante el Formulario 4768 del IRS, Solicitud de prórroga del plazo para presentar la declaración impositiva sobre el patrimonio , pero esto no demorará el pago de los impuestos adeudados. Por lo tanto, los impuestos estimados se deben pagar cuando se presenta el Formulario 4768 del IRS, de lo contrario, se acumularán intereses y multas. Por supuesto, cualquier retraso en la presentación del Formulario 706 retrasará el tiempo para que el IRS procese y examine la declaración una vez que se haya presentado.

Una vez que el Formulario 706 del IRS se archiva con el IRS, a continuación se muestra el cronograma para que el IRS procese inicialmente la declaración, examine la declaración y, finalmente, emita la carta de cierre del impuesto sucesorio:

1. Pasará de 6 a 8 semanas desde la fecha en que el IRS recibe el Formulario 706 antes de que se procese e ingrese en la base de datos del IRS. Entonces, en otras palabras, no llame si tiene alguna pregunta sobre un Formulario 706 hasta que hayan pasado al menos 6 semanas desde que presentó la declaración.
2. Pasarán entre seis y nueve meses desde el momento en que se presente la declaración para que el IRS emita una carta de cierre del impuesto al patrimonio o le informe al ejecutor que la declaración del impuesto al patrimonio está siendo auditada. Esto es contrario a la información que figura en el sitio web del IRS, que establece que tomará entre cuatro y seis meses recibir una carta de cierre para las declaraciones que se aceptan como presentadas y no contienen otros errores o circunstancias especiales. Por experiencia personal, es mucho más cerca de nueve meses que seis meses para recibir la carta de cierre para las devoluciones que se aceptan como presentadas.

1. Si se audita la declaración del impuesto al patrimonio , pasarán otros cuatro o seis meses antes de que se complete la auditoría y se emita una carta de cierre del impuesto al patrimonio. En algunos casos extremos, la auditoría puede demorar entre seis meses y varios años más antes de que se complete la auditoría y se emita una carta de cierre del impuesto al patrimonio.

Algunos consejos útiles

A continuación hay algunos consejos que puedo ofrecer a través de mi experiencia personal:

1. Si se realiza un pago cuando se presenta la declaración del impuesto al patrimonio y recibe un aviso de que se deben pagar impuestos adicionales y / o intereses y multas, confirme que el pago inicial se haya aplicado contra el impuesto adeudado antes de realizar cualquier pago adicional. En un caso que manejé, se envió un cheque con la declaración de impuestos sucesorios y el cliente incluso tuvo el cheque cancelado durante varios meses, pero por razones desconocidas, el pago nunca se aplicó a los impuestos adeudados.
2. Si el patrimonio está obligado a presentar el formulario 706-NA del IRS, la declaración de impuestos de los Estados Unidos (y la transferencia de saltos de generación), el patrimonio de los no residentes que no sean ciudadanos de los Estados Unidos y si el difunto no residente no tenía un número de seguridad social estadounidense. luego el IRS asignará un número de identificación de contribuyente individual (o ITIN para abreviar) al patrimonio. Una vez que conozca el ITIN, úselo en toda su correspondencia del IRS y téngalo a mano para llamadas telefónicas al IRS.

1. Y aquí hay un consejo más útil que puedo ofrecer, ya que no pude encontrar fácilmente esta información en el sitio web del IRS, o en otro lugar: si necesita llamar al IRS con preguntas sobre un Formulario 706, ahorre tiempo (y su cordura) llamando a la unidad de impuestos sobre el patrimonio y donaciones del IRS directamente al 866-699-4083 .