¿Cuántos regalos de por vida puede dar sin incurrir en un impuesto de regalo?
¿Cuál es la exención para los regalos de por vida?
La exención es la cantidad que una persona puede obsequiar en el transcurso de su vida sin incurrir en un impuesto federal sobre donaciones.
La exención de por vida de los impuestos por donaciones fue de solo $ 1 millón en 2010, con una tasa impositiva máxima del 35 por ciento. Aumentó a $ 5 millones, y la tasa impositiva máxima se mantuvo en 35 por ciento en 2011, luego aumentó nuevamente a $ 5,12 millones en 2012, con la tasa restante igual.
Bajo las disposiciones de la Ley de Ayuda al Contribuyente Estadounidense , la exención de por vida aumentó a $ 5.25 millones en 2013. La tasa de impuestos aumentó a 40 por ciento. Aunque ATRA mantuvo el impuesto a las donaciones en su lugar, indexó la exclusión de por vida por inflación. Esto significa que continuará aumentando anualmente. La exención es de $ 5.45 millones a partir de 2016, y la tasa impositiva máxima sigue siendo del 40 por ciento.
Cómo ha cambiado la exención de por vida a lo largo de los años
Exención de por vida de los impuestos federales sobre regalos: 1997 - 2016
Regalos hechos a los cónyuges
Los obsequios hechos a su cónyuge están completamente exentos de impuestos sobre obsequios debido a la deducción matrimonial ilimitada si es ciudadana de los EE. UU.
Las donaciones a cónyuges no ciudadanos están exentas hasta los primeros $ 148,000 anuales a partir de 2016. Solo el saldo en valor sobre este monto por año está sujeto al impuesto.
El crédito tributario unificado
El impuesto sobre donaciones y los impuestos sobre sucesiones están vinculados en el sistema tributario, por lo que los impuestos sobre donaciones comparten su exención de por vida con la exención del impuesto al patrimonio según una disposición conocida como el Crédito fiscal unificado.
El gobierno no quiere que entregues demasiado gratis, ya sea mientras estás vivo o después de tu muerte. El Crédito Fiscal Unificado evita que los contribuyentes regalen todas sus propiedades durante su vida útil para evitar los impuestos al patrimonio después de la muerte.
Cada vez que aprovecha la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, reduce la exención del impuesto sobre bienes inmuebles disponible para su patrimonio según el Crédito Unificado. En $ 5.45 millones a partir de 2016, solo quedarían $ 2.45 millones para proteger su patrimonio de los impuestos si entrega $ 3 millones como obsequios durante su vida,
La exclusión del impuesto anual sobre regalos
El Código de Rentas Internas también proporciona exclusiones anuales, valores en regalos que puede regalar por persona por año sin incurrir en un impuesto sobre donaciones. Estos " regalos de exclusión anual " no están sujetos al impuesto federal sobre donaciones . No agotan ninguna de sus exenciones de por vida a menos que las supere. Entonces, el saldo sobre su exclusión anual restaría de su Crédito Unificado a menos que elija pagar el impuesto sobre donaciones en el año en que se incurrió.
Esta exclusión anual también está indexada por inflación. Aumenta periódicamente para mantener el ritmo de la economía, pero solo puede aumentar en incrementos de $ 1,000. Puede obsequiar hasta $ 14,000 por persona en 2016 sin incurrir en ningún impuesto federal sobre donaciones.
Las parejas casadas pueden combinar sus exclusiones y obsequios hasta $ 28,000 por persona por año a partir de 2016, pero estos "obsequios divididos" aún deben ser informados al IRS en el Formulario 709, Declaración de impuestos de Estados Unidos (y Transferencia de saltos de generación) .
El monto anual de exclusión del impuesto a las donaciones se indexó por primera vez a partir de la inflación en 1997. Consulte el gráfico que muestra la exclusión anual de los impuestos sobre regalos: 1997 - 2016.
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