Algunos deberes pueden variar, pero la mayoría son comunes.
Aquí es donde entra la legalización y lo que logra. Es el proceso legal de asegurarse de que las deudas y las responsabilidades del difunto se paguen con el efectivo y los activos que dejó atrás, y luego transferir la propiedad de lo que queda a sus beneficiarios.
¿Qué hay en una palabra?
"Ejecutor" es el término más comúnmente usado en estos días para una persona que sirve en este puesto, incluso cuando es mujer. "Executrix" es una especie de vestigio de días más específicos de género.
A veces, el término neutral de género "representante personal" se utiliza en lugar de ejecutor o ejecutor, aunque este término también puede designar a alguien que se nombre para manejar un patrimonio intestado, uno donde el difunto murió sin dejar un testamento. En este caso, sus posesiones deben ser transferidas de acuerdo con la ley estatal en lugar de sus propios deseos, ya que los establece en una última voluntad y testamento.
El proceso testamentario
El testamento puede durar meses o incluso años en algunos casos cuando un patrimonio es extremadamente complicado, y el ejecutor es responsable de administrar el patrimonio a lo largo de todo el proceso legal. Esto generalmente implica buscar la aprobación de la corte de sucesiones antes de tomar la mayoría de las acciones y presentar numerosas presentaciones judiciales.
El ejecutor o la ejecutora debe tratar con beneficiarios , herederos y profesionales tales como contadores y tasadores. Sus deberes a lo largo de la sucesión se producen en un orden cronológico.
Presentar el testamento para el testamento
El primer pedido del ejecutor es presentar la última voluntad y el testamento del difunto al tribunal de sucesiones.
Esto oficialmente comienza el proceso de apertura de la sucesión testamentaria.
El ejecutor debe entonces asistir a una audiencia donde el juez determinará si el testamento es válido: cumple con la letra de la ley en ese estado y no contiene errores de procedimiento. Esta audiencia también ofrece una oportunidad en la mayoría de los estados para que ciertas personas que tengan un interés en el patrimonio compitan contra el testamento y abran una demanda por separado para convencer al tribunal de que no es válida y que sus términos no deben cumplirse.
En la mayoría de los casos, el difunto ha designado su elección como ejecutor en su testamento y el juez normalmente designará a esa persona. Él le otorgará autorización para actuar en nombre de la herencia a través de "cartas testamentarias" o "cartas de administración", documentos que puede proporcionar a varias entidades, como compañías de seguros o instituciones financieras, para confirmar que tiene la autoridad legal para actuar en consecuencia. nombre de la finca y sus beneficiarios.
Recopilación de activos
Después de que el tribunal haya abierto oficialmente el patrimonio, el ejecutor debe identificar todos los bienes del difunto y reunirlos para su custodia donde sea factible. Este podría ser el caso si el difunto dejó una pieza de joyería extremadamente valiosa o un artículo de arte.
La propiedad de esta naturaleza no puede dejarse sin atender en el hogar del difunto o en otro lugar donde un miembro de la familia o cualquier otra persona pueda irse libremente con ellos.
Parte de este proceso puede ser una búsqueda literal de activos tales como cuentas bancarias y de inversión o pólizas de seguro. ¿El difunto poseía alguno? La ejecutora normalmente revisará sus documentos personales y entrevistará a los miembros de la familia en un esfuerzo por rastrear todas las cuentas que puedan existir para que pueda tomar el control de ellas. ¿Tenía una caja de seguridad? Si los miembros de la familia no están seguros, podría tener que contactar a todos los bancos locales para averiguarlo.
Algunas o todas estas cosas pueden mencionarse en su testamento, pero no puede simplemente asumir que no hay otros activos que adquirió después de que hizo la voluntad o que se olvidó de incluir por una razón u otra.
Cuando todos los activos han sido reunidos e identificados, el ejecutor debe entonces mantenerlos utilizando los fondos del patrimonio, por ejemplo, asegurándose de que las pólizas de seguro no caduquen. Esto requerirá la configuración de una cuenta bancaria de patrimonio. Las cuentas bancarias personales y los activos en efectivo del difunto se transfieren a esta cuenta para que el patrimonio pueda operar.
Hacer notificaciones de la muerte
El ejecutor hará todas las notificaciones necesarias de la muerte, incluso a los beneficiarios mencionados en el testamento si aún no lo saben. Esto podría o no ser un proceso formal. Algunos servicios, suscripciones y beneficios que el difunto estaba recibiendo deben ser contactados y cancelados.
Los acreedores del difunto también deben ser notificados porque el patrimonio es responsable de pagar sus cuentas y deudas finales. La ejecutora debe identificar a sus acreedores, a menudo a través de los mismos métodos que utilizó para identificar todos sus activos, y enviarles un aviso de que el fallecido ha muerto. La mayoría de los estados también requieren que publique un aviso en un periódico para asegurarse de que los acreedores que haya perdido también sean alertados.
Los acreedores pueden reclamar el patrimonio para el pago. El ejecutor decide si los reclamos son válidos y, de ser así, pagará esas deudas con los fondos del patrimonio. También puede negarse a pagar ciertas deudas si considera que no son válidas. En muchos estados, el acreedor puede entonces solicitar al tribunal que anule su decisión. Esto generalmente requiere que el ejecutor o la ejecutora aparezcan nuevamente en la corte para defender su posición.
Tratando con impuestos
Si la propiedad es lo suficientemente grande, podría deber impuestos a la herencia. El ejecutor es responsable de tener todos los activos valorados, de modo que se pueda determinar si se adeudan los impuestos al patrimonio. A nivel federal, la propiedad tendría que ser muy grande. Solo aquellos con valores superiores a $ 11.2 millones están sujetos a impuestos sobre el saldo sobre esta cantidad por muertes que ocurran en 2018. El umbral fue de $ 5.49 millones por muertes ocurridas en 2017.
Catorce estados y el Distrito de Columbia también tenían un impuesto a la herencia a partir de 2017. Los umbrales de algunos reflejan los límites federales para cuando este impuesto sería pagadero, al menos a partir de 2017, pero en algunos estados, el límite es significativamente menor.
Si el patrimonio excede uno o ambos de estos valores, el ejecutor debe preparar y presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio federal o estatal o posiblemente ambas cosas. También podría tener que preparar y presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio si alguno de sus activos genera ingresos durante el período de legalización. Ella preparará y presentará una declaración de impuestos personal para el último año de vida del fallecido.
Cerrando el estado
Finalmente, el ejecutor enviará un informe al tribunal detallando todas las acciones y transacciones que realizó en nombre del patrimonio. Si el juez aprueba la contabilidad, entonces le otorgará la autoridad para distribuir los fondos restantes y la propiedad del patrimonio a los beneficiarios nombrados en el testamento del difunto.
Es el ejecutor pagado por todo este trabajo?
Es todo un trabajo y la respuesta es sí. Cuánto depende del estado en el que falleció el difunto y dónde se está probando el testamento.
Muchas personas incluyen disposiciones para el pago de sus albaceas en los términos de sus testamentos, y los tribunales generalmente respetan estas disposiciones si no van en contra de la ley estatal. Si el testamento no dice nada sobre el pago, la ley estatal se hace cargo y estas leyes pueden variar de una jurisdicción a otra.
Como cuestión práctica, muchos ejecutores renuncian al pago cuando están estrechamente relacionados con el difunto y son beneficiarios en el testamento, especialmente cuando el patrimonio no es complicado. El pago del ejecutor sale del patrimonio, disminuyendo el monto restante para los beneficiarios. Y los pagos en efectivo pueden ser gravables, mientras que las herencias en efectivo generalmente no lo son, al menos a nivel federal. En muchos casos, puede tener más sentido para el ejecutor o ejecutor renunciar al pago y aceptar una herencia algo más grande en su lugar.
Cada estado puede ser diferente
No todos los estados requieren todos estos pasos, y algunos estados particularmente complicados pueden requerir trabajo adicional. Esta es una descripción básica de lo que el trabajo puede implicar. Consulte con un abogado de bienes raíces si alguien le ha pedido que actúe como albacea o ejecutor para averiguar exactamente qué se le exigirá en su estado y con ese patrimonio en particular.