La mayoría de las fincas que requieren testamentaria siguen estos pasos
El fallecido no puede ser dueño de una propiedad, por lo que debe ser transferido legalmente de su propiedad a la de un beneficiario vivo cuando muera. Esto se logra comúnmente a través del proceso de legalización.
¿Y las deudas del difunto? También reciben pago a través del proceso de legalización.
Todo esto se lleva a cabo bajo la supervisión de un tribunal de sucesiones, y hay ciertas reglas y leyes que deben seguirse cada vez que un tribunal está involucrado. Pueden variar un poco de un estado a otro, pero algunos pasos son comunes y ocurren en un orden prescrito.
01 Primeros pasos
Si no encuentra un testamento entre sus documentos importantes, consulte con los abogados que podría haber usado para redactar uno. También puede obtener acceso a su caja de seguridad si tiene una con el único propósito de localizar su voluntad. Esta es una de esas reglas que pueden variar según el estado, sin embargo. Es posible que necesite un permiso especial del juez de la corte testamentaria para ingresar a la casilla.
Si no puede encontrar un testamento y si el fallecido no tenía otro plan de herencia como un fideicomiso, se dice que el patrimonio es "intestado". Todos los mismos pasos aún se aplican. Simplemente se ajustaron un poco para acomodar el hecho de que el difunto no dio a conocer sus deseos finales.
02 Abra la finca con la corte
Lo más probable es que el tribunal programe una audiencia breve, designándolo oficialmente como albacea del patrimonio y dándole un documento comúnmente conocido como "cartas testamentarias". Este documento le otorga la autoridad legal para actuar en nombre del patrimonio.
Cualquier amigo o familiar puede presentar una solicitud ante el tribunal para abrir un patrimonio cuando no existe un testamento, pero esto no significa necesariamente que sea nombrada albacea, a veces llamada "administradora" cuando el patrimonio es intestado. El tribunal elegirá un administrador de acuerdo con la ley estatal. Los cónyuges sobrevivientes suelen ser los primeros en la fila para el trabajo, seguidos de los hijos adultos, los padres, los hermanos, incluso los acreedores del fallecido en algunos estados, aunque por lo general se encuentran en la parte inferior de la lista. No se designaría un acreedor a menos que absolutamente nadie más esté disponible o dispuesto a asumir el cargo.
03 Inventario de los documentos y activos del difunto
El ejecutor debe tomar posesión de toda esta documentación, así como de las declaraciones de impuestos del difunto durante los últimos tres años. Es su trabajo mantener sus activos seguros e intactos en espera de la sucesión. Ella notificará a las instituciones financieras que el propietario ha fallecido, por lo que las cuentas se pueden congelar y solo ella puede acceder a ellas. En el caso de ese Rembrandt colgado en el muro de su sala de estar, no es raro que un ejecutor tome posesión física de tales activos tangibles para que no puedan "marcharse" o sufrir daños, especialmente si son valiosos.
04 Valorar los activos del difunto
Los saldos de las cuentas financieras a esa fecha deberían ser bastante obvios a partir de las declaraciones y los registros, pero los activos inmobiliarios y personales, como joyas, obras de arte, artículos coleccionables y empresas que están estrechamente vinculados, a menudo deben ser evaluados profesionalmente.
Si se espera que los bienes del difunto sean gravables para fines de impuestos estatales o federales, también se deben valorar los activos no sucesorios del difunto. Estos son activos que no requieren testamentar porque pasan directamente a un beneficiario debido a alguna otra operación o mecanismo legal, como una cuenta de retiro con un beneficiario designado o bienes inmuebles que el fallecido podría haber tenido con otra persona con derechos conjuntos de supervivencia
La mayoría de las fincas no están sujetas a impuestos patrimoniales a nivel federal; solo aquellos con valores superiores a $ 11.2 millones tienen que lidiar con este impuesto a partir de 2018. Sin embargo, los umbrales del impuesto estatal a la propiedad suelen ser mucho menores.
05 Pagar los impuestos sobre la renta del difunto y los impuestos sobre el patrimonio
06 Pagar las facturas finales y los gastos patrimoniales del difunto
Debe averiguar qué facturas debía el difunto en el momento de su muerte y determinar si son legítimas. Si es así, él los pagará con los fondos del patrimonio. Las leyes estatales generalmente exigen que publique un aviso con respecto a la muerte en el periódico para que los acreedores de los que él puede no estar al tanto puedan reclamar por el dinero que se les debe. Puede negarse a pagar una deuda si no cree que sea válida, pero el acreedor tiene derecho a solicitar al tribunal que intente convencer a un juez para revocar la decisión del ejecutor.
07 Distribuya el saldo a los beneficiarios del patrimonio
Por lo general, requiere la aprobación del tribunal. El ejecutor enviará un informe al juez de la corte testamentaria, detallando todas las transacciones financieras que ella realizó en nombre de la herencia. Suponiendo que todo esté en orden y todos los acreedores que tienen derecho a recibir el pago hayan sido pagados, el juez emitirá una orden que le permitirá cerrar el patrimonio y transferir los bienes del difunto a sus beneficiarios según los términos de su testamento.
Si no hay voluntad, la propiedad del difunto pasará a sus familiares más inmediatos en una orden prescrita conocida como "sucesión intestada". El orden exacto depende de la ley estatal individual, pero el cónyuge sobreviviente es invariablemente el primero en la fila, junto con los hijos del difunto. Otros miembros de la familia normalmente solo heredan por sucesión intestada si ningún cónyuge o hijos sobreviven al fallecido.