La definición de impuesto a la herencia
Un impuesto a la herencia se basa en quién recibe la propiedad de una persona fallecida y el valor de lo que recibe. El gobierno federal no tiene un impuesto a la herencia.
Un impuesto estatal es impuesto por un estado o el gobierno federal basado en el derecho de transferir los activos de una persona a sus herederos después de la muerte.
Un impuesto sobre la herencia se basa en el valor total de la herencia de la persona fallecida. Un impuesto a la herencia se basa en el valor de un legado específico.
Otra diferencia importante es que un estado es responsable de pagar el impuesto al patrimonio mientras que el beneficiario es responsable de pagar el impuesto a la herencia. Pero en algunos estados y bajo los términos de algunos testamentos, el ejecutor o representante personal de un patrimonio puede pagar el impuesto de herencia del patrimonio en nombre del beneficiario.
No siempre es tan claro
Tennessee impuso un impuesto estatal a la muerte basado en el valor total de la propiedad total de la persona fallecida, que técnicamente es un impuesto a la herencia. Pero el estado se refirió a este impuesto como un impuesto a la herencia en sus estatutos y el impuesto fue finalmente eliminado en 2016.
Oregon solía llamar a su impuesto estatal sobre sucesiones un impuesto a la herencia también, pero eso cambió el 1 de enero de 2012. El impuesto se dio a conocer legítimamente como lo que es: un impuesto al patrimonio.
Estados con un impuesto a la herencia
Doce estados y el Distrito de Columbia tienen impuestos sucesorios a partir de 2018. Solo seis estados tienen un impuesto a la herencia: Maryland, Nueva Jersey, Pensilvania, Kentucky, Iowa y Nebraska. Indiana tenía uno, pero el estado lo derogó en 2013. Maryland tiene tanto un impuesto a la herencia como un impuesto sobre el patrimonio.
Tasas y exenciones del impuesto a la herencia
Entre los estados que imponen impuestos a la herencia, la mayoría exime a los familiares inmediatos. Los cónyuges están exentos de estos impuestos en los seis estados, y algunos también eximen a los hijos del difunto. Las organizaciones caritativas que heredan también generalmente están exentas.
La tasa de impuesto generalmente se gradúa dependiendo del grado de parentesco entre el fallecido y su beneficiario. En los estados que no eximen a los hijos del difunto, estos beneficiarios generalmente pagan la tasa impositiva más baja.
Las pequeñas herencias a menudo pueden evitar el impuesto porque los impuestos no entran en juego hasta que el valor del regalo supera cierto umbral de valor. Por ejemplo, el impuesto a la herencia de Nueva Jersey oscila entre 0 y 16 por ciento, pero la tasa del 16 por ciento se aplica solo a legados valorados en $ 1,725,000 o más. La mayoría de los estados con un impuesto a la herencia tienen sistemas graduados similares.
La línea de fondo
Si cree que puede estar sujeto a un impuesto a la herencia, hable con un contador local o un abogado de planificación patrimonial porque las reglas pueden variar . Esta es una descripción general de aquellos que generalmente se aplican.
NOTA: las leyes estatales cambian con frecuencia y esta información puede no reflejar los cambios recientes. Por favor, consulte con un abogado para obtener asesoramiento legal actual. La información contenida en este artículo no es asesoramiento legal y no sustituye el asesoramiento legal.