Una introducción al plan simple de IRA
La idea básica de un plan Simple IRA es la siguiente: el empleador establece una cuenta IRA Tradicional individual para cada uno de sus empleados. Tanto él como ella y los empleados pueden contribuir a estas cuentas, obteniendo beneficios impositivos tanto al momento de la contribución como difiriendo los impuestos que se adeudarían sobre los beneficios obtenidos de los activos en la cuenta. Los empleados son 100% con derechos adquiridos inmediatamente en sus cuentas Simple IRA, lo que significa que si dejan su trabajo, pueden llevar el dinero con ellos.
Requisitos para establecer un IRA simple
Para que un empleador establezca un plan Simple IRA, generalmente necesitan cumplir con tres condiciones:
- Actualmente tiene 100 o menos empleadores
- Complete solo una o dos formas
- No puede haber otros planes de jubilación actualmente ofrecidos
Ventajas de un IRA simple
- El costo administrativo de establecer y mantener un plan Simple IRA es muy bajo en relación con las otras alternativas
- Un programa Simple IRA es fácil de configurar, por lo general requiere solo una llamada telefónica a una institución financiera para comenzar.
- Los empleados cubiertos por una IRA simple pueden contribuir a su cuenta IRA simple individual a través de deducciones regulares de nómina. Recibirán una deducción fiscal y las inversiones en la cuenta pueden crecer con impuestos diferidos hasta que se retiren al momento de la jubilación.
- El empleador que comenzó el programa Simple IRA puede elegir si igualar las contribuciones de los empleados a sus cuentas individuales IRA simples o pueden contribuir con un porcentaje fijo del pago de todos los empleados elegibles a cada cuenta. Específicamente, el empleador puede optar por igualar la contribución de sus empleados dólar por dólar hasta un 3% del salario o puede optar por contribuir con un 2% no electivo regular por cada empleado elegible. Si eligen esto último, eso significa que incluso los empleados que no ahorren nada de su propio cheque de pago deben recibir el depósito del 2% en su Simple IRA.
- El empleador que patrocina un plan Simple IRA generalmente no tiene requisitos de presentación ante el IRS. La institución financiera que maneja las inversiones para el IRA simple normalmente hace la mayor parte del trabajo.
Una posible desventaja (o tal vez un beneficio que depende de su filosofía) de una IRA simple es que los titulares de la cuenta no pueden tomar préstamos contra sus activos como lo podrían hacer con un plan 401 (k) .
Límites simples de contribución IRA
Para los propietarios de empresas que desean ahorrar más para la jubilación , es posible que los límites de contribución de Simple IRA sean más generosos que las otras opciones de la cuenta de jubilación. Esto se debe a que tanto la empresa como el individuo pueden contribuir, lo que significa que incluso las personas que trabajan por cuenta propia se benefician porque pueden igualar efectivamente su propia contribución, dándoles la capacidad de contribuir casi el doble de una simple cuenta de jubilación IRA tradicional.
Según el IRS, los límites de contribución de Simple IRA son los siguientes:
Los empleados pueden contribuir $ 12,500 en 2017. Si el empleado tiene 50 años o más, pueden hacer contribuciones adicionales de "recuperación" de $ 3,000 por un total de $ 15,500 si el plan lo permite. Además, si un empleado participa en cualquier otro plan durante el año y tiene reducciones salariales electivas según esos planes, el empleado puede contribuir con un máximo de $ 18,000 en todos los planes.
Los empleadores pueden contribuir ya sea un dólar por dólar hasta un 3% de pago o una contribución no selectiva del 2% en la cuenta de cada uno de sus empleados.
Retiros simples de IRA
Es posible hacer retiros simples de IRA, pero hay serias repercusiones. En primer lugar, cualquier retiro simple de IRA se incluye en los ingresos del titular de la cuenta y está sujeto a impuestos regulares sobre la renta.
Además de eso, hay una multa especial por retiro anticipado del 10% abrochada en todos los retiros de Simple IRA antes de la edad de 59.5 años. Además, si los retiros se realizan dentro de los primeros dos años de participación en el plan Simple IRA, el impuesto de penalización del 10% se incrementa al 25%.