¿Es un plan de jubilación SEP IRA adecuado para su negocio?
¿Quién podría querer establecer un sep?
Una persona que trabaja por su cuenta con altos ingresos y que no cuenta con empleados podría considerar establecer una IRA SEP para diferir los ingresos, ahorrar para la jubilación y ahorrar dinero en impuestos. Para las personas que trabajan por cuenta propia sin empleados, primero, compare un SEP con un plan Individual 401 (k) para decidir qué plan es mejor para usted.
El Individual 401 (k) puede permitirle cambiar entre las contribuciones Roth 401 (k) (después de impuestos) y Regular 401 (k) (antes de impuestos) en función de su categoría impositiva. El SEP solo acepta contribuciones antes de impuestos .
Un empleador que quiera recompensar a los empleados leales podría considerar un SEP como alternativa a un plan de participación en las ganancias más formal. El SEP tendrá tarifas administrativas más bajas, costos más bajos y será más flexible.
¿Cuánto puede contribuir a un SEP?
Puede aportar hasta el 25% de su ingreso del trabajo (este es su ingreso neto después de los gastos comerciales) con una contribución máxima de $ 54,000 en 2017 ($ 53,000 para 2015 y 2016).
¿Cuánto tiene que contribuir para los empleados?
Debe contribuir con el mismo porcentaje de ingresos para sus empleados que usted mismo. Por ejemplo, si contribuye con el 20% de su compensación elegible al plan, también debe hacer una contribución para cada empleado elegible por la cantidad del 20% de su compensación elegible.
Los empleados son elegibles para contribuciones si:
- Han trabajado para ti tres de los últimos cinco años
- Gane más de $ 600 por año en 2015, 2016 y 2017 ($ 550 en 2014)
- Tiene 21 años o más
Tiene hasta su fecha límite de presentación de impuestos más extensiones para hacer contribuciones a su SEP para el año anterior. El IRS tiene una excelente sección sobre IRA SEP que cubre reglas adicionales.
¿Cómo se configura un SEP?
Establece un SEP ejecutando un acuerdo por escrito, estableciendo el SEP con una institución financiera calificada (como un banco, una compañía de fondos mutuos, una firma de corretaje o un asesor financiero) y abriendo un SEP IRA para cada empleado elegible.
Debe notificar a los empleados que ha establecido un plan y dejarles saber los criterios de elegibilidad.
Además de las contribuciones del empleador, los empleados pueden hacer sus contribuciones regulares de IRA a su SEP IRA. La deducibilidad de su contribución IRA está sujeta a las reglas de deducibilidad IRA normales, en función de su ingreso bruto y si participan en un plan patrocinado por el empleador. El SEP cuenta como un plan patrocinado por el empleador.
Flexibilidad y ventajas de SEP
- Los empleadores no están obligados a hacer contribuciones cada año, y el monto de la contribución como porcentaje del ingreso puede variar de un año a otro.
- No se requieren formularios de impuestos excedentes. Con un plan 401 (k), se debe presentar un formulario anual 5500. Esto no es requerido para un SEP.
- El empleador elige la institución financiera que custodia las cuentas SEP, pero cada empleado es responsable de elegir sus propias inversiones dentro de la cuenta. Esta es una ventaja para el empleador ya que el empleador no es responsable de las inversiones subyacentes.
Desventajas de SEP
- Los empleados son 100% conferidos a las contribuciones del empleador una vez que se hayan realizado. No se puede adjuntar un calendario de adjudicación a las contribuciones de SEP. Si un empleado se va el día posterior a la realización de la contribución, es de ellos. Además, si se retiran durante el año, si realiza una contribución para ese año calendario, debe hacer una contribución según la cantidad de compensación elegible que tenían hasta el momento en que se fueron.
- Debe hacer la misma contribución porcentual para todos los empleados elegibles. En un plan formal de participación en las ganancias, puede clasificar a los empleados en grupos y tener la capacidad de hacer diferentes montos de contribución para diferentes grupos.