Con la planificación, puede obtener más de su plan de compensación diferida
Echemos un vistazo a los planes de compensación diferida (conocidos como NQDC o compensación diferida no calificada), cómo funcionan y cómo se pueden utilizar de manera más eficiente cuando se los considera en el contexto de un plan de ingresos de jubilación de por vida.
Cómo funciona su plan de compensación diferida
Cada plan de compensación diferida es diferente. Cada plan tiene un documento oficial del plan que detalla las reglas para ese plan. Tendrá que solicitar una copia del documento de su plan para conocer los términos específicos del plan de su empleador. Hay tres cosas principales que querrá saber sobre los términos de su plan de compensación diferida.
- Cómo entra el dinero en el plan
- Cómo se gravan los fondos
- Cómo sale el dinero del plan
Cómo entra el dinero en el plan
Algunos planes permiten contribuciones de empleados y empleadores; otros permiten solo un tipo de contribución.
- Contribuciones de los empleados: cuando elija diferir una parte de su salario o bonificación, completará un formulario de inscripción o un formulario de elección de beneficios. Especificará el monto que desea diferir en el plan, y también debe elegir una fecha de pago futura. Con la planificación adecuada, puede elegir una fecha de pago que se coordinará con un plan de ingresos de jubilación de por vida.
- Contribuciones del empleador : si hay contribuciones del empleador, su empleador le informará cuánto y qué condiciones se deben cumplir (como las métricas de rentabilidad) para que la empresa pueda hacer estas contribuciones.
Cómo se gravan los fondos
- Contribuciones de los empleados: pagará FICA (impuestos a la nómina) sobre el monto que ingresó en el plan. Los impuestos sobre la nómina saldrán de la porción de su sueldo que no se difiere en el plan.
- Contribuciones del empleador: con las contribuciones del empleador, los impuestos FICA generalmente se adeudan en el momento en que usted deposita esas contribuciones. Las contribuciones de los empleadores generalmente están sujetas a un calendario de otorgamiento de derechos, lo que significa que debe permanecer con el empleador por un período de tiempo específico para ser elegible para recibir todos los fondos que contribuyeron para usted. Por lo tanto, si se fue temprano, no pagaría el impuesto FICA sobre ningún monto por el cual no haya cumplido con los requisitos de otorgamiento.
Con cualquiera de los tipos de contribución, según el IRS, no pagará los impuestos FICA sobre las ganancias de inversión que se acumulen en un plan NQDC, pero pagará el impuesto sobre la renta sobre las distribuciones cuando salgan del plan y se le paguen a usted. Aquí es donde se presentan las oportunidades de planificación tributaria , en la forma en que elige cómo saldrá el dinero del plan.
Cómo sale el dinero
En el momento en que ingresa dinero en su plan de compensación diferida, debe elegir cómo y cuándo se pagará. La mayoría de las veces, esta es una elección irrevocable (lo que significa que no puede cambiarla más adelante) y lo más temprano que normalmente se permite que el primer pago ocurra es tres años a partir del año en que ingresa el dinero en el plan.
- Suma global: algunos planes solo ofrecen una opción de distribución de suma global. Por ejemplo, puede elegir una suma global que se pagará en cinco años, siete años o diez años a partir del año en que difiera los ingresos.
- Pagos a plazos : algunos planes ofrecen la opción de que los fondos se paguen en una cuota, por ejemplo, durante un período de diez años que comenzará dentro de cinco años a partir de hoy.
Usted realiza una elección de pago por cada año de contribuciones al plan.
Con algunos planes, puede elegir diferentes opciones de pago para diferentes tipos de contribuciones; por ejemplo, un pago a plazos en sus propios montos diferidos y un pago a tanto alzado en los montos aportados por el empleador.
Cambiando su elección de pago
Aunque las elecciones de pago pueden considerarse irrevocables, en muchos casos, puede, de hecho, cambiarlas, pero su capacidad para realizar cambios tendrá restricciones.
Por ejemplo, así es como un gran plan de compensación diferida lo describe: "Puede posponer la fecha de pago, pero debe dar aviso 12 meses antes de la fecha de distribución programada previamente.
Y la nueva fecha debe ser al menos 5 años después de la primera fecha programada ".
Además, ciertos eventos pueden desencadenar una distribución que ocurrirá de manera diferente a la que ha elegido. En el documento de su plan, esto se puede denominar evento desencadenante o distribución desencadenante.
Disparando distribuciones
El documento de su plan le explicará cómo se pagarán sus fondos dependiendo del tipo de evento desencadenante. Las cosas que pueden desencadenar distribuciones son:
- Jubilación
- Terminación
- Muerte
- Distribuciones de emergencia o discapacidad
- Cambio de control
Por ejemplo, si se cancela su plan puede distribuir el saldo con derechos adquiridos dentro de los 60 días. O al jubilarse , los pagos de su cuota anual elegida pueden comenzar automáticamente aunque no estén programados para comenzar por otros cinco años.
Cada plan establece sus propios términos, por lo que debe consultar su documento para ver cómo funciona su plan.
Distribuciones programadas
Si traza un cronograma de sus ingresos de jubilación proyectados futuros ANTES de elegir sus fechas diferidas de desembolso, entonces podrá elegir las fechas de pago que es probable que ocurran en los años en que otras fuentes de ingresos gravables son más bajas.
Por ejemplo, supongamos que tiene un gran saldo 401 (k). Cuando cumpla 70 años y medio tendrá que tomar las distribuciones mínimas requeridas y esto generará un ingreso tributable adicional. Si su plan lo permite, puede desear que su compensación diferida se pague en pagos a plazos de diez años desde los 60 hasta los 70 años. Cuando finalice su pago de bonificación diferida, comenzarán sus distribuciones requeridas.
Demasiadas personas terminan teniendo sus pagos como una suma global y ese ingreso adicional los coloca en una categoría impositiva más alta en ese año calendario. Si eligieron un pago en cuotas, pudieron haber reducido su obligación tributaria en los pagos en un 10 o 15%.
Incluso si no hay oportunidades de ahorro fiscal, un plan de ingresos de jubilación puede mostrarle la cantidad de ingresos después de impuestos que se obtendrán cada año a partir de la opción de pago elegida.
Otras consideraciones - financiadas o no
Los planes de compensación diferidos vienen en muchas formas; un tipo de plan está diseñado para beneficiar a los altos ejecutivos. Estos tipos de planes se pueden llamar planes de sombrero superior o SERPS (planes suplementarios de retiro para ejecutivos) o planes de compensación de beneficios o beneficios en exceso.
Según el IRS, dichos planes de compensación diferida no tienen fondos, lo que significa que si algo malo le sucede a la compañía los fondos podrían estar sujetos a los acreedores de la compañía. Si no está seguro acerca del futuro de la compañía, esta podría ser una razón para elegir que se le paguen todos los montos diferidos en una suma global a la mayor brevedad posible.
En pocas palabras: con los pagos de compensación diferida, la planificación puede ayudarlo a obtener el mayor ingreso después de impuestos del plan.