Muchas distribuciones están sujetas a impuestos, pero algunas no
Tipos de IRAS
Una IRA tradicional es en la que la mayoría de la gente piensa cuando escucha el término.
En muchos casos y sujeto a ciertas limitaciones, tiene derecho a una deducción fiscal por las contribuciones que realice a un plan IRA tradicional.
No puede reclamar una deducción fiscal por las contribuciones que realice a un plan Roth IRA, pero tampoco tiene que pagar impuestos sobre las distribuciones que realice después de la edad de jubilación. Las distribuciones de una IRA tradicional generalmente se consideran ingresos gravables debido a las deducciones fiscales que tomó.
El empleador proporciona un IRA SIMPLE, un acrónimo del plan de incentivos de ahorros para empleados. Permite a los empleados hacer contribuciones antes de impuestos de sus cheques de pago. Si le pagan $ 1,000 por semana y contribuye con $ 25 a su IRA SIMPLE, solo pagará impuestos sobre $ 975 porque se deducen $ 25 antes de que se calculen los impuestos en el saldo. Pero estas distribuciones también están sujetas a impuestos cuando te retiras y sacas dinero.
"SEP" IRA significa Pensión Simplificada del Empleado y este tipo de plan está disponible para personas que trabajan por cuenta propia.
Lo básico sobre IRA
Algunas reglas generales se aplican a todas las IRA. El dinero que saca de la cuenta se denomina distribución, y las distribuciones se incluyen en su declaración de impuestos como ingreso gravable en la mayoría de los casos. Se tratan como ingresos ordinarios, gravables a su tasa impositiva marginal. En general, las distribuciones de una IRA tradicional están sujetas a impuestos en el año en que las recibe.
Si recibe una distribución antes de los 59 años y 1/2, puede recibir una multa adicional del 10 por ciento en concepto de impuestos. La otra cara de esto es que debes comenzar a tomar distribuciones después de los 70 1/2 años.
Pero, ¿qué pasa si mueve los fondos de una IRA a otra? Esto se conoce como "rollover", no como una distribución.
La regla de un año para el IRA Rollovers
Puede hacer solo una reinversión de una IRA a otra cuenta IRA en cualquier período de un año, sin importar cuántas cuentas IRA posea. Pero puede hacer transferencias ilimitadas de fideicomisario a fiduciario entre IRA, o transferencias del administrador del plan al administrador del plan, porque este tipo de transferencia no se considera una transferencia.
Se produce una reinversión cuando se involucra como intermediario, tomando posesión efectiva del dinero antes de transferirlo a otra cuenta, incluso por un corto período de tiempo. Cuando los fondos van directamente de una institución a otra, o de una cuenta a otra sin su participación, no se pagan impuestos.
Algunas excepciones a la regla
No hay límite en la cantidad de reinversiones que puede realizar de una cuenta IRA tradicional a una Roth IRA. Estas transferencias se conocen como conversiones.
Ciertos tipos de distribuciones de planes de beneficios definidos pagados a empleados de aerolíneas pueden transferirse a cuentas IRA tradicionales sin consecuencias impositivas.
Y si participa en una IRA SIMPLE, puede transferir fondos de otros planes de jubilación grupales, como planes 401 (k) e IRA tradicionales, a su IRA SIMPLE dos años después de que comenzó a participar en el plan.
Otras distribuciones que califican para el tratamiento exento de impuestos
Las distribuciones también pueden estar exentas de impuestos en algunas otras situaciones; no tienen que incluirse en su ingreso bruto.
- Esa reinversión que se le permite por año no está sujeta a impuestos en ese año.
- Puede realizar una distribución después de los 70 años y medio y entregarla a una organización benéfica calificada sin impuestos, pero esta regla no se aplica a las IRA SEP o SIMPLE.
- Las distribuciones de Roth IRA se convierten en libres de impuestos si el IRA tiene al menos cinco años y usted ha cumplido 59 años y medio. También puede tomar las distribuciones Roth IRA libres de impuestos si es menor de 59 años y medio si lo hace para comprar una casa por primera vez o debido a una discapacidad.
- Puede tomar una distribución y transferirla a una cuenta de ahorros de salud una vez.