¿El nuevo proyecto de ley fiscal afectará a todas las familias de la misma manera?
Entonces, ¿qué hay en la factura final de impuestos y qué significa para usted y su familia? Hemos desglosado los términos finales para ayudarlo a resolverlo todo.
Acerca de esos soportes fiscales y las deducciones estándar
La deducción estándar ha aumentado significativamente como se había prometido originalmente, de $ 6,500 a $ 12,000 para declarantes individuales; de $ 9,550 a $ 18,000 para declarantes de cabeza de familia; y de $ 13,000 a $ 24,000 para los contribuyentes casados que presenten declaraciones conjuntas. Puede esperar duplicar prácticamente la cantidad de sus ingresos que se elimina del tablero y no está sujeta a impuestos en 2018.
Una versión temprana del proyecto de ley buscaba eliminar el estado ventajoso de la declaración de cabeza de familia , pero esa disposición no se incluyó en la factura final aprobada. El estado del jefe de hogar sigue vivo.
Puede recordar que los republicanos inicialmente querían reducir los siete pares de impuestos existentes en solo cuatro, pero eso no terminó sucediendo.
Todavía hay siete corchetes, pero los porcentajes de la tasa de impuestos han cambiado y cada corchete ahora cuenta con un poco más de ganancias. Si ganó $ 35,000 en el sistema impositivo anterior, habría caído en una categoría impositiva del 15 por ciento. Eso cae al 12 por ciento con la nueva legislación. Si ganaba $ 75,000, habría pagado el 25 por ciento; ahora ha bajado al 22 por ciento.
Con $ 100,000, habría pagado el 28 por ciento en impuestos, y ahora se ha reducido al 24 por ciento. El tramo impositivo para las personas con mayores ingresos, aquellos con ingresos de más de $ 426,700, fue 39.6 por ciento en 2017. Se reduce a 37 por ciento según la nueva ley.
Entonces, ¿quién se beneficia de la ley de impuestos GOP?
¿Quién de nosotros se beneficiará más de todo esto? El Centro de Política Fiscal ha indicado que la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos reducirá los impuestos "en promedio" para todos los grupos de ingresos, y la Fundación de Impuestos ha dicho lo mismo.
La palabra clave aquí es "promedio". Algunos contribuyentes pueden ir un poco peor, mientras que a otros les irá mejor. Es importante tener en cuenta que los niveles de impuestos y las tasas son porcentajes. Un contribuyente que gana $ 100,000 y ve una reducción del 4 por ciento en su tasa impositiva efectiva se daría cuenta de un aumento de dólares y centavos mucho mayor en los ingresos después de impuestos que un contribuyente de bajos ingresos que gana solo $ 10,000 al año y ver el mismo 4 reducción porcentual De hecho, el Centro de Política Fiscal dice que los hogares de bajos ingresos no verán una gran diferencia cuando se tomen en cuenta las disposiciones generales de la factura tributaria.
Aquí, entonces, hay una visión general rápida de cuánto ahorrarán los contribuyentes en cada grupo de ingresos según la factura.
Si eres un de bajos ingresos
El Centro de política impositiva indica que si gana menos de $ 25,000 al año, verá un aumento de aproximadamente 4 por ciento en sus ingresos después de impuestos, en algún lugar cercano a los $ 60 anuales para la mayoría de las personas. No lo gastes todo en un solo lugar.
Si la tuya es una familia de ingresos medios
Verá un adicional de $ 930 al año más o menos en ingresos después de impuestos si gana entre $ 49,000 y $ 86,000, de acuerdo con el Tax Policy Center, un aumento de alrededor del 2.9 por ciento. La estimación de The Tax Foundation es un poco más conservadora. Indican que el 80 por ciento de los que ganan en Estados Unidos, incluidos los hogares de bajos ingresos y de ingresos medios, verán un aumento en el ingreso después de impuestos de entre 0.8 y 1.7 por ciento.
Si eres un gran ganador
Si gana entre $ 149,400 y $ 308,000 al año, el Tax Policy Center dice que debería ver un ingreso extra después de impuestos de $ 7,640 en promedio, una diferencia de alrededor del 1,6 por ciento.
Eso no es nada para estornudar, y esto salta a aproximadamente 4.1 por ciento si gana más de $ 308,000, en algún lugar en el vecindario de $ 13,480 en aumento de los ingresos después de impuestos anualmente. Pero, una vez más, Tax Foundation es más conservadora y coloca el número en solo 1.6 por ciento.
Si siempre has detallado tus deducciones, podrías perderlas
La nueva factura tributaria también hace cambios a varias deducciones detalladas , y se espera que esto afecte a los contribuyentes que históricamente detallaron en lugar de reclamar la deducción estándar por su estado civil. Las deducciones detalladas que quedan pueden no ser más que la deducción estándar a la que tiene derecho, por lo que será mejor que tome la deducción estándar ahora que se ha incrementado.
Por el otro lado, sin embargo, están aquellos contribuyentes cuyas deducciones detalladas totales normalmente exceden la nueva cantidad de deducción estándar para su estado civil. Si ese es usted, entonces estaría entre los contribuyentes que en realidad son perjudicados por esta nueva legislación.
Para ver si el Plan Tributario GOP podría ocasionar que pague más en impuestos, hágase estas preguntas:
¿Cuánto cuesta su hipoteca?
La deducción detallada de interés hipotecario ahora está limitada a valores de hipoteca de $ 750,000 en lugar de $ 1 millón. A menos que tenga una casa muy cara, esto no debería afectarlo. La deuda hipotecaria promedio estaba apenas un poquito al norte de $ 196,000 en 2016, según Experian. Hay mucho espacio entre eso y el nuevo límite.
Otro cambio es que ahora solo puede deducir el interés sobre una hipoteca asegurada por su vivienda principal, no una casa de vacaciones que pueda mantener en un clima más cálido.
Obviamente, este es uno de esos cambios que afectarán más a los que más ganan, pero hay una pega con esta deducción ajustada que también puede afectar a las familias de ingresos medios ...
¿Está deduciendo el interés de un préstamo de refinanciación?
La deducción hipotecaria con interés hipotecario se usa para cubrir tanto la deuda de adquisición -mortes adquiridos para comprar o construir una vivienda- como la deuda de capital , como cuando refinancia y saca algo de efectivo del valor de su casa para gastar en otras cosas, como el de su hijo. educación universitaria. La nueva factura fiscal elimina esta deducción por deuda de capital, por lo que ya no podrá reclamar el interés sobre los préstamos de refinanciamiento como una deducción fiscal.
¿Ha estado deduciendo impuestos estatales y locales?
Luego está la cuestión de los impuestos estatales y locales. Los cambios en esta deducción detallada provocaron un gran alboroto entre los ciudadanos y los legisladores por igual en las semanas previas a la aprobación final de la ley.
En un momento dado, la deducción por los impuestos a la renta estatales y locales estaba en el tajo, pero ese ya no es el caso. Se escapó de la derogación ... Más o menos. El monto total que puede deducir para todos los impuestos estatales y locales , incluidos los impuestos sobre ventas, ingresos y propiedad, ahora está limitado a $ 10,000. Esto casi seguramente afectará negativamente a los contribuyentes que detallan que viven en estados con altos impuestos sobre la propiedad y el ingreso, como Nueva Jersey y Nueva York. Si ha estado pagando (y deduciendo) más de $ 10,000 al año en impuestos estatales y locales, puede terminar en el lado equivocado de la factura.
¿Tiene muchas cuentas médicas?
La deducción detallada de los gastos médicos en realidad mejora según la nueva legislación. Esta deducción cubre los costos médicos no cubiertos, los deducibles, los copagos y las primas de seguro que su empleador no reembolsa. A partir de 2017, se limitaba a reclamar una deducción solo por la parte de estos gastos que excedía el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado, un obstáculo bastante alto. Eso ahora se ha reducido al 7.5 por ciento, por lo que es posible que pueda reducir un poco más sus ingresos imponibles allí.
Una senadora, Susan Collins de Maine, luchó particularmente duro por este ajuste. Se dice que aproximadamente 8,8 millones de estadounidenses reclaman esta deducción, y la mayoría de ellos gana menos de $ 50,000 al año. La versión original del proyecto de ley de la Cámara de Representantes quiso eliminar por completo la deducción por gastos médicos, pero Collins prevaleció en su lucha por mantenerla y logró aumentarla.
¿Pagas pensión alimenticia?
Este cambio parece particularmente injusto porque los contribuyentes afectados no han tenido que detallar para reclamar esta deducción. Fue un ajuste "por encima de la línea" a los ingresos en la página 1 del Formulario 1040. Puede restar los pagos de pensión alimenticia de su ingreso tributable allí, luego reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones también. Mientras tanto, su ex tenía que reclamar esa pensión alimenticia como ingreso y pagar impuestos sobre ella.
Ya no. Ahora no solo tiene que pagar a su ex, sino que también tiene que pagar impuestos sobre esa porción de sus ingresos, según los términos de la nueva factura de impuestos. En cuanto a su ex, ella puede cobrar ese ingreso libre de impuestos. Si hay alguna buena noticia, es que este cambio se aplicará solo a los divorcios y los acuerdos de divorcio finalizados después del 31 de diciembre de 2018. Por lo tanto, si su matrimonio está en las rocas, es posible que desee salir ahora.
El efecto de esas exenciones personales perdidas en las familias
Las exenciones personales terminaron siendo eliminadas en la versión final del recibo de impuestos, tal como se propuso en las versiones iniciales del proyecto de ley, y esto podría afectar mucho a las familias numerosas. Las exenciones personales son montos en dólares que los contribuyentes pueden deducir de sus ingresos gravables para ellos y para cada uno de sus dependientes: $ 4,050 por persona a partir del año fiscal 2017.
Se proyecta que los contribuyentes solteros sin hijos probablemente saldrán un poco adelante incluso después de este cambio. Después de todo, están perdiendo solo la exención de $ 4,050 que pudieron reclamar por sí mismos, lo que se compensa con la mayor deducción estándar.
¿Pero qué pasa si estás casado y tienes tres hijos? Eso es un total de cinco exenciones que podría haber reclamado en una declaración conjunta de impuestos en virtud de la antigua ley tributaria: un aumento de $ 20,250 más en los ingresos que tendrá que pagar impuestos en virtud de la nueva legislación. Es poco probable que la deducción estándar ampliada compensará dicha pérdida porque esas deducciones solo están aumentando en $ 8,450 para los declarantes del jefe del hogar y en $ 11,000 para los padres casados que presentan una declaración conjunta. Perder las exenciones para dos dependientes pondría a los declarantes cabeza de familia en el hoyo, y la pérdida de tres exenciones pondría a los padres casados. Por supuesto, esto se equilibraría en cierta medida con los tramos fiscales modificados, pero aún es poco probable que las familias numerosas terminen saliendo adelante.
El crédito tributario por hijos expandido
El Centro de Presupuesto y Prioridades de Políticas ha estado protestando desde el comienzo por los cambios en el Crédito Tributario por Hijos . En la superficie, los cambios parecen generosos. No es así, dice el CBPP, al menos no para las familias de menores ingresos.
Este crédito fiscal siempre ha sido difícil de calcular. Técnicamente, no es reembolsable, así que todo lo que podía hacer era eliminar cualquier factura de impuestos que debiera. Pero había un complemento en el Crédito Tributario Adicional por Hijo. Esto permitiría que una parte del crédito sea reembolsable, lo que significa que después de que borre su factura de impuestos, podría esperar recibir un cheque del IRS por una parte del saldo.
La parte no reembolsable del antiguo crédito fiscal fue de $ 1,000 por niño. La nueva factura de impuestos amplía esto hasta $ 2,000 y hace que hasta $ 1,400 de esa cantidad sean reembolsables mientras se elimina el Crédito Fiscal Adicional por Hijo "adicional". El senador Mark Rubio de Florida tiene el crédito de forzar la provisión de $ 1,400, pero el CBPP dice que aún no ofrece ningún alivio para las familias más pobres de Estados Unidos.
¿Por qué? Debido a que la porción reembolsable del crédito es del 15 por ciento de las ganancias de un contribuyente o familia de más de $ 3,000 hasta el límite de $ 1,400. Ya ves a dónde va esto: volvemos a los porcentajes otra vez. Una madre soltera que gana $ 10,000 tiene menos ingresos que $ 3,000 que una familia de ingresos medios que gana $ 50,000. De hecho, ella no tiene suficientes ingresos para calificar para la parte reembolsable total de $ 1,400 del crédito.
Mientras tanto, las familias de altos ingresos solían ser incapaces de reclamar este crédito fiscal porque ganaban demasiado, pero el nuevo proyecto de ley amplía los límites de ingresos, por lo que ahora muchas personas con altos ingresos podrán aprovecharlo.
No es para siempre
Estas son solo algunas de las muchas reglas fiscales que cambian según la nueva legislación. Y hay un cambio más significativo entre la primera versión del proyecto de ley y la versión final que fue finalmente acordada tanto por la Cámara de Representantes como por el Senado: La Ley de reducción de impuestos y empleos no es permanente.
Se prevé que muchas de las disposiciones caduquen o "caduquen" el 31 de diciembre de 2025, a menos que el Congreso se arrecue la mangas de la camisa una vez más y las renueve o de otra manera discuta una nueva factura de impuestos en ese momento. El Tax Policy Center advierte que más del 10 por ciento de los estadounidenses puede esperar que sus impuestos vuelvan a aumentar después de 2025, incluso si reciben una desgravación fiscal de ahora en adelante, suponiendo que las disposiciones de hecho se permitan al atardecer. Se espera que la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos le cueste al gobierno unos $ 1.5 trillones en ingresos, y obviamente eso no es sostenible a largo plazo.
Así que espera y prepárate para volver a visitar este tema de nuevo ocho años.