Cómo usar los paréntesis de impuestos en su planificación de jubilación.
La tasa de impuesto aplicable se aplica solo al monto del ingreso gravable (ingreso después de que se apliquen las deducciones y exenciones estándar o detalladas ) que corresponda al rango individual o casado respectivo. Por ejemplo, si su ingreso gravable es de $ 92,000 y usted es soltero, así es como se calcula su impuesto en 2017:
Cómo funcionan los soportes fiscales 2017 para solteros
- Los primeros $ 9,325 se gravan al 10%, por lo que paga $ 932.50 en esa cantidad
- Los próximos $ 28,625 tienen un impuesto del 15%, por lo que debes pagar $ 4,293.75 en esa parte
- Los próximos $ 53,950 están gravados al 25%, por lo que paga $ 13,487.50
- Y los últimos $ 100 se gravan al 28%, por lo que paga $ 28
- El total de impuestos adeudados sería de $ 18,741.75
En esta situación, usted estaría en la tasa marginal del 28%, pero solo notificará $ 850 de sus ingresos gravados a esa tasa. Su tasa efectiva (impuestos pagados divididos por el ingreso gravable) sería de aproximadamente 20.4%.
Cómo funcionan los Parlamentos Fiscales 2017 para Marrieds Presentando Conjuntamente
Si está casado y su ingreso gravable es de $ 92,000, así es como se calcula el impuesto:
- Los primeros $ 18,650 se gravan al 10%, por lo que paga $ 1,865 en esa cantidad
- Los siguientes $ 57,250 están gravados al 15%, por lo que paga $ 8,587.50 en esa porción
- Eso deja $ 16,100 de los ingresos gravables, que se gravarán al 25%, por lo que paga $ 4,025 en esa parte.
- Los impuestos totales adeudados serían de $ 14,477.50.
En esta situación, usted estaría en la tasa marginal del 25%, pero solo notifica que $ 16,100 de sus ingresos se gravarán a esa tasa.
Su tasa de impuesto efectiva sería de aproximadamente 15.7%.
Los tramos impositivos de 2017 son solo ligeramente diferentes de 2016, ya que cada año los puntos de corte entre las tasas se ajustan en función de un factor de inflación. Comprender cómo funcionan las tasas de impuestos es importante para construir un plan de jubilación exitoso.
Tasas de impuesto a las ganancias de capital 2017 - Cero a 20%
Hay una tasa de impuesto del 0% que se aplica a las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados para aquellos que caen en el tramo impositivo del 15% o inferior.
Eso significa que para aquellos con ingresos gravables por debajo de $ 37,950 para personas solteras y $ 75,900 para matrimonios, al administrar las ganancias de capital, es posible que pueda pagar muy poco impuesto sobre sus ganancias de inversión.
Por ejemplo, supongamos que una pareja casada tiene $ 50,000 de ingresos imponibles. Podrían obtener otros $ 25,900 de ganancias de capital a largo plazo y no pagar ningún impuesto sobre la ganancia. Obtener ganancias en años en los que no pagará ningún impuesto sobre la ganancia es una de las pocas maneras de obtener un ingreso de inversión libre de impuestos.
Las ganancias libres de impuestos no están disponibles para todos. Aquellos en la tasa marginal de 25% a 35% pagarán 15% en ganancias de tope y dividendos calificados, y aquellos en la tasa marginal más alta pagarán impuestos sobre ganancias de tope y dividendos calificados a una tasa del 20%.
AMT
AMT (impuesto mínimo alternativo) es un cálculo de impuestos paralelos que usa un conjunto diferente de reglas. Agrega algunos elementos al cálculo de impuestos. Si debe más en virtud de las reglas de AMT que de las reglas de impuestos regulares, debe pagar el monto más alto. Bajo las reglas de AMT, si su ingreso tributable es menor al monto de la exención establecida, entonces AMT no se aplica. Para solteros, en 2017 ese monto de exención es de $ 54,300; para los casados, es $ 84,500.
Reglas impositivas para los que tienen altos ingresos
Echemos un vistazo a algunas de las reglas fiscales que ahora se aplican a aquellos con mayores ingresos.
- Surtax de Medicare en Ingresos devengados - Este es un impuesto que funciona igual que los impuestos de nómina actuales (impuestos FICA). Es un impuesto del .9% sobre el ingreso del trabajo que se aplica a ingresos obtenidos en exceso de $ 200,000 para solteros y $ 250,000 para casados.
- Surtax de Medicare sobre los Ingresos de Inversión - Este impuesto a veces se conoce como "NIIT" o Impuesto a las Ganancias de Inversión Neto. Es un impuesto del 3.8% que se aplica a los ingresos de inversión si su ingreso bruto ajustado supera los $ 200,000 para solteros y $ 250,000 para los casados.
- Eliminación gradual de deducciones y exenciones detalladas - Si gana demasiado dinero, no podrá usar todas sus deducciones y exenciones detalladas. Así es como funciona: si es soltero con un ingreso bruto ajustado (AGI) de $ 261,500 por año, o casado que presenta una declaración conjunta con AGI de $ 313,800 o más, perderá el 2% de sus exenciones personales por cada $ 2,500 más allá del límite, y 3% de su deducción detallada en la medida en que su AGI exceda el umbral.
- AMT para los que ganan mucho : es más probable que AMT afecte a personas solteras con ingresos de alrededor de $ 200,000 a $ 350,000 y parejas casadas con ingresos en el rango de $ 250,000 a $ 475,000. (Es más probable que tenga que pagar impuestos AMT si tiene una familia grande con muchos dependientes que usted reclama, paga impuestos estatales altos, impuestos sobre la propiedad elevados o tiene deducciones detalladas misceláneas).
Uso de tasas de impuestos mientras se mantiene el ahorro
En nuestro ejemplo, en la parte superior de este artículo de un contribuyente único, supongamos que la persona no hizo ninguna contribución a un plan de jubilación. Supongamos que comenzaron a contribuir $ 2,000 a un IRA Tradicional o plan de la compañía 401 (k). Los primeros $ 100 les ahorran impuestos a la tasa del 28%; entonces en este ejemplo, reduce su factura de impuestos en $ 28. Los siguientes $ 1,900 les ahorran impuestos a una tasa del 25%, por lo que les ahorrará $ 475. Su contribución deducible de IRA de $ 2,000 redujo su factura de impuestos en $ 503.
Ahora supongamos que esta persona perdió su trabajo en parte durante el año; ahora se esperaba que su ingreso imponible fuera de aproximadamente $ 25,000. Tal vez todavía tengan dinero ahorrado que podrían cambiar a una IRA, pero ¿tiene mucho sentido ahora? Esa misma contribución de IRA solo les ahorraría impuestos al 15%, por lo que reduciría su factura de impuestos en $ 300. Quizás un Roth IRA tendría más sentido.
Si su ingreso varía cada año (por ejemplo, aquellos que trabajan por comisión), considere usar su grupo impositivo esperado para determinar qué tipo de cuenta va a financiar cada año. Esta decisión también debería reconsiderarse si está disminuyendo su jubilación. A medida que gana menos, puede no tener sentido seguir haciendo contribuciones deducibles. Mientras hace su planificación tributaria, también debe ver si tiene ingresos de inversión que podrían ser reubicados para reducir su total de impuestos anuales.
Uso de tasas de impuestos al planificar su ingreso de jubilación
La planificación fiscal se vuelve más compleja cuando comienza a planificar los ingresos de jubilación. Cada retiro que tome de una cuenta IRA tradicional es un ingreso sujeto a impuestos, y una vez que cumpla los 70 años y medio, debe tomar retiros. Para hacer las cosas más complejas, todas sus fuentes combinadas de ingresos afectan la cantidad de sus ingresos del Seguro Social que se gravarán. Obtener ayuda profesional en esta fase puede ahorrarle dinero.