Esta guía le proporcionará una gran cantidad de información sobre los impuestos a las ganancias de capital y las tasas impositivas sobre las ganancias de capital, que incluyen:
- Tasas de impuesto a las ganancias de capital a corto plazo
- Tasas de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo
- Tasas de impuestos sobre ganancias de capital coleccionables (que incluye oro y plata)
- Tasas impositivas sobre ganancias de capital para pequeñas empresas, incluidas acciones de la sección 1202
- Tasas de impuesto a las ganancias de capital inmobiliario
Debería proporcionarle mucha más información para que no tenga miedo de hacerle preguntas específicas a su contador o preparador de impuestos cuando llega el momento de escribir su cheque al IRS. Todavía es importante que consulte con un asesor fiscal calificado y respetado porque existen varios factores que pueden hacer que su tasa de impuesto sobre las ganancias de capital sea diferente. Por ejemplo, si perdió una gran cantidad de dinero hace varios años, puede tener lo que se conoce como una pérdida impositiva de ganancias de capital. Eso significa que puede cancelar las ganancias de ganancias de capital de este año contra esas viejas pérdidas.
01 Tasas de impuestos sobre ganancias de capital a corto plazo
La conexión entre el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo y la rotación de la cartera
Los impuestos a las ganancias de capital a corto plazo pueden reducir enormemente los rendimientos de sus inversiones y es una de las razones por las que los inversores que utilizan una filosofía de inversión de valor se centran en reducir la rotación de sus carteras. Famosas firmas de administración de dinero como Tweedy, Browne han publicado informes de investigación que muestran que es posible generar una mayor riqueza durante largos períodos de tiempo al mantener bajas las ganancias de capital a corto plazo de lo que está obteniendo un rendimiento ligeramente superior y estar atascado con los impuestos totales en su ganancias.
Por supuesto, los impuestos a las ganancias de capital a corto plazo no se aplican a las inversiones mantenidas en cuentas con ventajas impositivas como Roth IRA o 401 (k) . Esa es una de las características que hace que estos tipos de cuentas sean tan atractivos para los inversores que desean aprender cómo invertir en acciones o comprar su primer fondo mutuo .
02 Tasas de impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo
- Impuesto a las ganancias de capital bajo: los contribuyentes en los tramos de impuestos del 10% y 15 pagarán solo el 5% de las ganancias obtenidas de las ganancias de capital a largo plazo. Para las inversiones compradas entre 2008 y 2010, pagarán cero por ciento, eso es correcto, 0% o absolutamente nada.
- Altos Impuestos a las Ganancias de Capital: Los contribuyentes en los tramos impositivos del 28%, 33% y 35% pagan solo 15% en impuestos sobre ganancias de capital.
Cambios potenciales en la tasa del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo
El presupuesto del presidente Obama exige que bajen las tasas impositivas de las ganancias de capital a largo plazo y expiren. Si esto está permitido, las tasas de impuestos volverán a su nivel anterior a 2003, que es el 20% de todas las ganancias a largo plazo.
Por qué la tasa del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es diferente a la tasa del impuesto a las ganancias de capital a corto plazo
El motivo de esta estructura de tasa impositiva de ganancias de capital es simple. El gobierno de los Estados Unidos quiere fomentar la inversión a largo plazo en la economía de nuestra nación. Este tratamiento de las ganancias de capital a largo plazo en comparación con los ingresos gravables regulares hace que las ganancias de las inversiones sean más atractivas que las ganancias de trabajar activamente. Aunque pueda parecer injusto que un inversionista adinerado y de cuello blanco pague un impuesto más bajo sobre las ganancias obtenidas por la venta de acciones que un fontanero trabajador, la teoría detrás de esto es que el dinero puesto a trabajar en el negocio por el inversionista es va a crear, en definitiva, muchos más empleos porque será utilizado por la empresa en la que invirtió para construir nuevas fábricas, contratar nuevos secretarios, gerentes, ejecutivos y empleados de salas de correo, pintar las paredes, instalar nuevas líneas telefónicas, lanzar nuevas productos, y mucho más. Si los impuestos a las ganancias de capital fueran más altos para los inversores a largo plazo, lo más probable es que envíen efectivo fuera del país e inviertan en países más amigos. Este fenómeno se conoce como "fuga de capital".
03 Tasas de impuestos sobre ganancias de capital en coleccionables
Como aprendió en Investing in Collectibles , poseer coleccionables como botellas de vino, sellos raros, libros, monedas o antigüedades, ahora no solo es popular, es posible en países como Estados Unidos y Gran Bretaña mantener estos activos en impuestos. cuentas de jubilación en desventaja. Sin embargo, para la mayoría de los inversores, es más probable que inviertan en coleccionables sin la protección de un refugio fiscal. Compran grandes obras de arte , por ejemplo, y ellos o sus herederos lo venden varias décadas después, generando grandes ganancias de capital.
¿Cómo se calculan las tasas impositivas de ganancias de capital para coleccionables? Actualmente, los objetos coleccionables se gravan en dos tipos de impuestos diferentes:
- Tasas de impuesto a las ganancias de capital a corto plazo: los artículos de colección que se tienen en menos de un año se gravan a las tasas del impuesto a la renta personal, al igual que los impuestos a las ganancias de capital a corto plazo sobre acciones o bonos.
- Tasas de impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo :: los artículos de colección que se tienen por un año o más tienen un impuesto del 28%. Por lo tanto, si compraste un Picasso por $ 100,000 hace varias décadas y lo vendiste por $ 20,000,000, deberías $ 5,572,000 en impuestos sobre ganancias de capital ($ 20,000,000 precio de venta - $ 100,000 precio de compra = $ 19,900,000 ganancia de capital x 28% = $ 5,572,000 plusvalía de impuestos).
El oro y la plata están gravados como coleccionables
Los lingotes de oro y plata, como las monedas de oro de American Eagle , las monedas de hoja de arce de oro canadiense y las monedas de oro Krugerrand sudafricanas , están gravadas con la misma tasa de ganancias de capital que los coleccionables. Esto incluye los ETF de oro y los ETF de plata. Los inversores cometen un error muy real al suponer que podrán pagar la tasa impositiva sobre las ganancias de capital más baja que se paga por las acciones y los bonos, lo que a veces provoca que experimenten dolorosas sorpresas el día del impuesto.
04 Small Business Stock Gains Section 1202
Así es como funciona:
Exclusión del 50% de las ganancias de capital del cálculo del impuesto a las ganancias de capital
- Las acciones de Corporaciones C normales que califican bajo la Sección 1202, compradas por inversionistas que no son corporaciones, que tienen un período de tenencia de cinco (5) años o más, pueden excluir el 50% de la ganancia de capital del cálculo del impuesto a las ganancias de capital. En otras palabras, si obtuvo una ganancia de $ 100,000, solo pagaría impuestos sobre ganancias de capital sobre el 50% o $ 50,000.
- Esta exclusión en el impuesto a las ganancias de capital para pequeñas empresas está limitada a $ 10 millones o 10 veces la base del costo de sus acciones. Si comprara sus acciones por $ 100,000 y ascendiera a $ 2,000,000, por ejemplo, tendría una ganancia de 20 veces su inversión, excediendo el límite de 10 veces.
- Desde 2003 hasta 2011, este beneficio tiene un valor limitado debido a que el impuesto máximo a las ganancias de capital sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 15%.
Impuestos diferidos de ganancias de capital en la sección 1202 Acciones para pequeñas empresas
También puede diferir las ganancias que gana de las acciones de pequeñas empresas según una disposición de la Sección 1045 del IRC. Si ha tenido sus acciones durante al menos seis (6) meses y las vende, no tendrá que pagar las ganancias de capital. impuestos siempre que use el dinero para comprar acciones de otra pequeña empresa calificada.
¿Qué cuenta como una pequeña empresa calificada Ganar acciones de la Sección 1202?
Según Startup Company Lawyer , " Acciones calificadas para pequeñas empresas se define en la Sección 1202 como cualquier acción en una pequeña empresa calificada emitida al contribuyente después del 10 de agosto de 1993 a cambio de dinero u otra propiedad (sin incluir acciones), o como compensación por servicios. Una pequeña empresa calificada es una Corporación C nacional en la cual los activos brutos totales de la corporación en todo momento desde el 10 de agosto de 1993, hasta el momento de la emisión no exceden los $ 50,000,000. Sin embargo, las acciones no se considerarán calificadas. Las acciones de pequeñas empresas a menos que durante sustancialmente todo el período de tenencia del contribuyente la corporación cumpla con ciertos requisitos de "negocio activo". Las acciones emitidas por una corporación S no califican como acciones calificadas para pequeñas empresas (incluso si la elección S es revocada posteriormente), aunque posteriormente adquiridas Las acciones pueden reunir los requisitos. En general, las ganancias de las acciones emitidas a las "entidades de flujo continuo", como las asociaciones y las corporaciones S, deben cumplir los requisitos de la Sección 1. 202. Sin embargo, el monto de la ganancia calificada se limita al interés que tenga el socio o accionista de la corporación S en la fecha en que se adquiere la acción. Esta limitación puede ser significativa en ciertos entornos de fondos de riesgo cuando los intereses de los socios generales fluctúan con el tiempo ".
05 Real Estate Capital Gains Taxes
Impuestos de ganancias de capital inmobiliarias para propietarios de viviendas
Si es propietario de una casa, puede excluir hasta $ 250,000 en ganancias de ganancias de capital de sus impuestos sobre ganancias de capital. Para parejas casadas, esta cifra se mueve a $ 500,000. Dado que el patrimonio neto medio del hogar es de solo $ 120,300, esto cubre a la gran mayoría de los hogares del país. Debes vivir en la casa por lo menos dos años para calificar.
Gracias a la Ley de Ayuda al Contribuyente de 1997, esta exclusión de los impuestos a las ganancias de capital de bienes raíces para los propietarios se aplica a todas las residencias primarias que usted compre; no es una exención de impuestos única en la vida, como sucedía con las reglas anteriores . Es decir, puede usar sus ganancias vendiendo su residencia principal para gastar de la forma que desee y no tendrá que pagar un centavo al IRS en muchos casos si califica.
Real Estate Capital Gains Impuestos sobre las propiedades de inversión
Cuando realiza una inversión en bienes inmuebles, como casas de alquiler, edificios de apartamentos, hoteles, oficinas o unidades de almacenamiento, las tasas impositivas sobre las plusvalías inmobiliarias son del 5% o 15% dependiendo de su nivel de ingresos más sus impuestos estatales, como siempre que haya retenido el activo por un año o más.
También puede diferir los impuestos a las ganancias de capital de bienes raíces haciendo lo que se conoce como un intercambio 1031 libre de impuestos. Cuando vende su propiedad, si invierte el dinero en otra propiedad de inversión de igual o mayor valor, puede diferir esos impuestos sobre ganancias de capital. Una advertencia: si ha tomado mucha depreciación contra su propiedad inmobiliaria, puede encontrar que tiene una base de costo impositivo muy bajo, lo que significa que hay grandes ganancias de capital incorporadas en sus propiedades.