La regla de venta de lavado definida
En pocas palabras, la regla de venta de lavado prohíbe a un inversor reclamar una pérdida de capital para fines impositivos si la inversión en la que se originó la pérdida se recompra dentro de los treinta días. Un ejemplo de una situación aplicable a la regla de venta de lavado
Imagínese un inversor con la mala suerte de comprar acciones de Lucent Technology cuando cotizaba más de $ 70 por acción. En los años posteriores a la desaparición de la firma de fusiones, ese inversor vio los escándalos contables, los problemas financieros y las fusiones de ventas que el precio de las acciones bajó a $ 1.
Siempre el barón emprendedor, nuestro inversor se da cuenta de que si vende sus acciones, puede informar una pérdida de capital y reducir su carga impositiva. ¿El problema? Él cree que Lucent, o la empresa que finalmente lo posee, se levantará de las cenizas y devolverá parte del valor de mercado que ha perdido.
De repente, nuestro inversor obtiene una idea brillante. Durante la última semana de diciembre, llama a su corredor y le dice que venda sus acciones en el proveedor de equipos de telecomunicaciones, bloqueando la pérdida de capital.
Tres semanas más tarde, durante la primera quincena de enero, llama al agente y le ordena que recompre las acciones de Lucent. Todo esta bien en el mundo; él bloqueó su pérdida de capital mientras se aferraba a las acciones. Parece ingenioso, ¿verdad?
El IRS está un paso por delante de él. La regla de venta de lavado, como recordarán, no permite a un inversor reclamar una pérdida de capital si vuelve a comprar la inversión dentro de los treinta días.
En otras palabras, a menos que el inversor espere hasta que haya transcurrido el período de treinta días, no podrá cancelar la pérdida de sus impuestos gracias a la regla de venta de lavado.
Para colmo de males, Lucent puede aparecer durante el tiempo que está esperando al margen, aumentando el precio al que compra. El hecho de que ahora haya pagado dos comisiones (una por vender en diciembre y otra por recomprar en enero) es igualmente desagradable.
Obteniendo la regla de venta de lavado
"¿No pudo el inversor haber esperado que expire el período de venta de lavado y luego recomprar las acciones?", Puede preguntar. Como cuestión de hecho, sí, él podría. Como se mencionó anteriormente, hay varios problemas con este enfoque. Además de las dobles comisiones, existe un riesgo muy real de que Lucent se acumule en el corto plazo, por lo que recomprará a un precio más alto, que puede ser significativamente más de lo que había planeado.
¿La moral? Solo venda si acepta el hecho de que no podrá volver a comprar las acciones en el futuro al mismo precio o a un precio inferior. Si estás reconciliado con esta posibilidad, no hay nada que te detenga.