Estos son algunos gastos de inversión deducibles de impuestos que quizás no haya considerado
Usted podría ser capaz de aprovechar una deducción fiscal de la inversión para las tasas de asesoramiento de inversión
Aunque no puede deducir las comisiones que paga a su agente bursátil en operaciones ejecutadas en su cuenta de corretaje , éstas se suman al costo de sus posiciones de lote de impuestos individuales y, finalmente, se usan para calcular cualquier ganancia de capital o pérdida de capital aplicable, sobre la cual usted pagar impuestos o potencialmente recibir una deducción impositiva; hay una serie de tarifas, gastos y otros cargos por asesoría sobre los que podría tomar una deducción del impuesto a la inversión dependiendo de las circunstancias, incluido, en algunos casos, la cantidad de un gasto representan a su ingreso bruto gravable o ajustado.
Por ejemplo, si usted es como muchos estadounidenses adinerados o adinerados, puede trabajar con un asesor de inversiones registrado . Muchos asesores de inversiones registrados operan solo por honorarios, lo que significa que, a diferencia de otras instituciones financieras o profesionales, no obtienen dinero por derivarlo a ciertos productos financieros ni generan ningún ingreso por la ejecución de transacciones en su nombre.
En cambio, le cobran honorarios de asesoría de inversión , a menudo un porcentaje de los activos administrados, tarifas fijas o tarifas por hora, dependiendo de la empresa con la que trabaje, sus necesidades específicas y la naturaleza de los servicios que le ofrecen. Típicamente, las tarifas pueden oscilar entre 0.05 por ciento a 3 por ciento o, en algunos casos si usted es un cliente calificado, un porcentaje de desempeño, digamos 15 por ciento a 25 por ciento de la apreciación neta realizada y no realizada en una cuenta de custodia .
Sabes que soy un gran admirador de usar ejemplos del mundo real para llevar los puntos a casa porque creo que hace que sea más fácil entender conceptos. Para dar una ilustración, la compañía privada de administración de activos que estableceré más adelante este año para administrar la riqueza de mi familia junto con la riqueza de personas, familias e instituciones afluentes y de alto patrimonio que tienen al menos $ 500,000 para invertir junto a nosotros, Kennon -Green & Co., actualmente se encuentra en las etapas de planificación, pero nuestro modelo de negocios preliminar anticipa que nuestro cronograma de tarifas oscile entre el 0,25 por ciento y el 1,5 por ciento, dependiendo de los detalles del portafolio y otras consideraciones relevantes. Sin embargo, seremos una verdadera compañía de administración de activos, y no lo que piensa la mayoría de la gente cuando piensa en un planificador financiero cuya actividad comercial principal incluye la creación de planes financieros, el cobro de honorarios y la inversión de fondos mutuos , fondos de índice e intercambio. fondos negociados , que tienen sus propias tarifas incluidas en la relación de gastos además de la tarifa de asesoría. En su lugar, crearemos carteras personalizadas para personas exitosas que quieran poseer sus propios valores; que, con raras excepciones, no quiere que su dinero se mantenga en vehículos agrupados, sino que preferiría tener acciones individuales, bonos y otros valores en una cuenta privada.
Las reglas para cancelar los honorarios de asesoramiento de inversión y las tarifas de gestión de activos en cuentas imponibles se reducen a esto:
- Los honorarios de asesoramiento de inversión son deducibles de impuestos solo en porciones que exceden el 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Usted los anota enumerándolos en el Anexo A en "Gastos de trabajo y ciertas deducciones misceláneas"
- Los honorarios de asesoría de inversión se consideran un ítem de preferencia impositiva como se define en el cálculo del Impuesto Mínimo Alternativo, o AMT. Si se le aplica el impuesto mínimo alternativo, no se permitirá una parte o la totalidad de la deducción de la tasa de asesoramiento de inversión, por lo que no podrá aprovechar la cancelación.
No hay acuerdo entre los profesionales acerca de si puede o no tomar la deducción fiscal de la tasa de asesoramiento de inversión para cuentas no imponibles, como una Roth IRA o una IRA Rollover, así que puede intentarlo, pero no se sabe si será aceptado o no .
Una técnica utilizada por algunos gestores de patrimonio y compañías de gestión de activos para intentar ayudar a los clientes a deducir esto de sus impuestos es permitirles pagar los honorarios de asesoramiento desde el exterior por la cuenta libre de impuestos o de impuestos diferidos deduciendo todas las tarifas de un Cuenta de corretaje o facturación al cliente directamente y hacer que el cliente escriba un cheque.
Usted podría ser capaz de tomar una deducción por sus honorarios de contabilidad
Las tarifas que paga por la preparación de impuestos generalmente son deducibles de impuestos. Desafortunadamente, muchos hogares no califican para acogerse a la deducción porque las reglas son comparables a las de la deducción de impuestos de la tarifa de asesoría de inversión; solo aquellas tarifas que excedan el 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado son deducibles.
Usted podría ser capaz de tomar una deducción fiscal de inversión para boletines, revistas y publicaciones de inversión
¿No puedes vivir sin tu Wall Street Journal diario? ¿Qué hay de Fortune, Forbes o The Financial Times? Conserve sus recibos y podría ser elegible para tomar la misma deducción fiscal que hemos estado discutiendo hasta el momento; cualquier monto superior al 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado se cancela de su factura de impuestos con la posible excepción de activar el impuesto mínimo alternativo.
Usted podría ser capaz de tomar una deducción de impuestos para algunos honorarios legales
Para las empresas que deducen honorarios legales comerciales, como los incurridos como parte del establecimiento o administración de una sociedad de responsabilidad limitada, sociedad limitada u otra entidad, los honorarios legales son, por lo general, completamente deducibles de impuestos. Como estas entidades normalmente son transferidas, los inversionistas recibirán un estado K-1 y su parte de la deducción del impuesto a la asignación. Usualmente, los honorarios legales de esta naturaleza son completamente deducibles de impuestos, incluyendo no estar sujetos al Impuesto Mínimo Alternativo.
Si puede deducir o no otras tarifas legales de sus impuestos varía según las circunstancias y la situación. Puede ser realmente complicado rápidamente así que es mejor hablar con un contador calificado. Por ejemplo, ciertas tarifas, como aquellas involucradas en un evento de liquidez en el que usted vende una empresa familiar de larga data, deben capitalizarse y agregarse al costo. Por otro lado, los honorarios legales de un abogado de impuestos que lo ayude a mitigar su carga tributaria o la planificación fiscal generalmente son completamente deducibles.
Usted podría ser capaz de tomar una deducción de impuestos de inversión para los costos de alquiler de caja de seguridad
¿Almacena realmente sus inversiones en formularios físicos como certificados de acciones en papel o bonos de ahorro ? Si mantiene una caja de seguridad en un banco local para proteger sus valores, probablemente pueda deducirla como un gasto en sus impuestos.
Podría ser capaz de tomar una deducción del impuesto a la inversión por gastos de intereses vinculados a sus actividades de inversión
El Servicio de Rentas Internas permite una deducción por gastos de intereses de inversión, que incluye el gasto por intereses de margen que usted paga por dinero prestado para comprar inversiones tales como acciones y bonos . Hay reglas muy, muy estrictas que deben seguirse si desea aprovechar esta deducción de impuestos de inversión en particular. Por un lado, solo puede deducir gastos por intereses de inversión hasta el límite de su "interés de inversión neto". Esto incluye dividendos no calificados y ganancias de capital (puede incluir dividendos calificados, que son aquellos que pagan solo las tasas impositivas de dividendos más bajas establecidas originalmente durante los recortes de impuestos de Bush, pero luego renuncia a su condición especial calificada y debería pagar su tasa de impuestos sobre ellos en cualquier cantidad que exceda su gasto de intereses de margen). También debe deducir los gastos de inversión, como los que ya hemos discutido. El resultado, el ingreso neto de inversión, es la cantidad máxima de gasto por intereses de margen que puede cancelar de sus impuestos. En algunos casos, puede transferir su deducción por gastos de intereses de inversión si no puede aprovecharla al máximo en un solo año. Al igual que con todo lo demás en este artículo, debe consultar con su CPA u otro representante tributario profesional calificado para ayudarlo a calcular y comprender sus opciones en función de sus circunstancias, oportunidades, situación y otros factores relevantes.