Cómo se grava a los propietarios sobre los beneficios por encima de la exclusión del IRS
¿Qué sucede, sin embargo, cuando la ganancia es mayor que el límite de exclusión de $ 500,000 o $ 250,000?
Respuesta: El exceso se grava como una ganancia de capital a largo plazo a una tasa máxima del 15 por ciento, más los impuestos estatales aplicables. El requisito clave: ser propietario y vivir en la propiedad como su residencia principal durante períodos que sumen al menos dos de los cinco años que finalizan en la fecha de venta, y deben haber transcurrido al menos dos años desde la última vez que utilizó la exclusión.
Descuentos fiscales para propiedad personal
Cuando venda, tenga en cuenta las reglas especiales para muebles. El descanso de exclusión no se aplica a ningún mueble u otra propiedad personal que pueda vender con fines de lucro. Cuente cualquier ganancia en esos artículos como ingreso declarable en el año de la venta.
Peor aún, no puede deducir ninguna pérdida en su venta, ya que originalmente no los compró para obtener ganancias o generar ingresos. Tampoco puede reducir el beneficio de la venta de una casa por una pérdida sufrida por la venta de muebles; la venta de muebles es una transacción por separado. Si decide vender el contenido de su vivienda, el impuesto puede ser inesperadamente alto.
El Servicio de Rentas Internas mide la ganancia o la pérdida por separado para cada activo vendido, no por el resultado global de la venta.
Por lo tanto, incluso si una venta a tanto alzado resulta en una pérdida neta para usted, los federales pueden generar una ganancia tributable simplemente rechazando las pérdidas que se mantuvieron en algunos de los activos involucrados.
Resultado: la ganancia imponible puede exceder el beneficio neto en dólares de la venta.
Para ilustrarlo, los contenidos domésticos de Rita Harrison incluyen algunos artículos que ahora valen menos que su costo original, mientras que otros se han apreciado sustancialmente: alfombras orientales, por ejemplo. Rita recibe $ 50,000 por el contenido del hogar, cuyo costo original puede ser al menos eso o más.
Sin embargo, ella es responsable de un impuesto a las ganancias de capital en cada artículo vendido por más del costo, sin compensar las pérdidas en los artículos vendidos por menos del costo. Entonces, si Rita obtiene ganancias de $ 25,000 y sufre pérdidas de $ 25,000, debe pagar impuestos sobre todas las ganancias e ignorar todas las pérdidas.
Las reglamentaciones del IRS explican cómo se supone que Rita determina cuándo los muebles y los electrodomésticos cuentan como parte de su hogar. Rita puede agregar a su hogar lo que gasta en muebles, electrodomésticos y artículos similares que se consideran accesorios (partes permanentes de la propiedad) y, por lo tanto, parte de la casa. No puede agregar a su base el costo de los artículos que se consideran propiedad personal y, por lo tanto, no forman parte de la casa.
La ley del estado en el que se encuentra su casa determina si, por ejemplo, un refrigerador debe clasificarse como accesorio (lo que significa que el artículo debe venderse con el hogar) o como propiedad personal (lo que significa que no tiene que ser vendido) )
Como regla general, la ley considera que un artículo que se puede mover fácilmente es propiedad personal, no un accesorio.
> Julian Block, un abogado en Larchmont, Nueva York, ha sido citado por los medios como un "destacado profesional de impuestos".
> En el momento de escribir este artículo, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, es Broker-Associate en Lyon Real Estate en Sacramento, California.