Los fundamentos de las ganancias de capital
Las ganancias de capital no se limitan a acciones , bonos , fondos mutuos . También se pueden aplicar a obras de arte, bienes raíces , vehículos, tarjetas de béisbol, botellas de vino, monedas de plata, estampillas postales raras o prácticamente cualquier otra cosa que pueda considerarse una inversión.
Impuestos a las ganancias de capital
Las normas fiscales para las ganancias de capital varían dependiendo de la inversión específica, el período de tiempo que el activo se mantuvo, así como su tasa de impuesto a la renta personal. Por ejemplo, las ganancias de capital en oro o plata están gravadas como cobrable, que tiene una tasa más alta (28% en el momento de la publicación) que las ganancias de capital en acciones (15% para las tenencias a largo plazo que se venden). En general, hay tres consideraciones a la hora de determinar el tratamiento fiscal de sus ganancias de capital . Estos son:
- ¿Cuál es el tratamiento fiscal para el activo subyacente sobre las ganancias de capital? Como se mencionó anteriormente, las ganancias de capital de oro y plata se gravan a tasas más altas que las ganancias de capital pagadas sobre acciones o bonos. Del mismo modo, las normas impositivas otorgan enormes exenciones de ganancias de capital de por vida para los propietarios que venden sus propiedades con un beneficio (que técnicamente es una ganancia de capital porque proviene de la venta de un activo que se compró a un precio inferior). Hablamos de esto en profundidad en Períodos de retención de impuestos sobre ganancias de capital , que le proporcionó ejemplos y más información sobre cómo el período de tiempo que tiene una inversión puede determinar, en parte, los impuestos totales sobre ganancias de capital que se evaluarán.
- ¿Cuál es el período de retención de impuestos sobre ganancias de capital? Es el período de tiempo que tuvo la inversión. Según el IRS, el reloj comienza el día en que compra su inversión y finaliza el día en que la vende. Para alentar la inversión a largo plazo , el gobierno a menudo proporciona tasas impositivas más bajas para los activos que se mantienen por más tiempo que un cierto período de tiempo, como 1 año o 5 años. Estos se gravan como ganancias de capital a largo plazo. Las inversiones que se mantienen y venden dentro de los 365 días o menos se consideran tenencias a corto plazo y cualquier ganancia se gravará a la tasa de ingresos ordinarios del contribuyente. Por ejemplo, sus salarios y ganancias están gravados al 28%. El 1 de enero, usted compra 100 acciones de Coca-Cola por $ 5,000, y luego las vende cuatro meses después el 1 de abril a $ 5,500. Dado que los vendió a un precio más alto que su precio de compra o base de costo, habrá ganado $ 500 e incurrirá en un impuesto a las ganancias de capital. Sin embargo, como no tenía acciones de más de 1 año, pagará una tasa de impuesto sobre las ganancias de capital más alta que será igual a su tasa de impuesto a la renta personal del 28% en lugar de la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo de 15% o menos.
- ¿Las ganancias de capital se compensan con las pérdidas de capital? Las pérdidas de capital son lo opuesto a las ganancias de capital, en lugar de vender su inversión para obtener un beneficio; los vendes a pérdida La mayoría de las veces, puede compensar los impuestos sobre ganancias de capital que adeudaría deduciendo las pérdidas de capital en inversiones similares. Por ejemplo, si tiene una ganancia de capital a largo plazo de $ 100,000 en una acción y una pérdida de capital a largo plazo de $ 30,000 en otra acción, es posible que pueda pagar impuestos sobre las ganancias netas de capital de $ 70,000, ahorrándole dinero. A partir de 2016, si aún tiene pérdidas restantes después de que todas las demás ganancias de capital se hayan utilizado para compensarlas, el IRS le permitirá deducir hasta $ 3,000 de su ingreso sujeto a impuestos (o $ 1,500 si está casado y presenta la declaración por separado). Luego, si quedan pérdidas después de eso, podrá aplicarlas a la declaración de impuestos del próximo año como pérdidas por traspaso.
Para obtener más información, visite www.IRS.gov o consulte a su contador o agente del IRS.