Planes de HSA: una forma ventajosa de ahorrar para ahorrar en futuros gastos de atención médica
Según el IRS, "Una cuenta de ahorros de salud es una cuenta de custodia o fideicomiso exenta de impuestos que usted estableció con un fiduciario HSA calificado para pagar o reembolsar ciertos gastos médicos en los que incurra. Debe ser una persona elegible para calificar para una HSA. "
Cómo funciona una HSA
Las HSA son planes de ahorro deducibles de impuestos que le permiten ahorrar dólares antes de impuestos para gastos futuros de atención médica. Los dólares antes de impuestos se restan de su salario antes de calcular la retención.
Debe estar inscrito en un plan de seguro de salud de deducible alto para calificar. No puede estar cubierto por otro tipo de plan de seguro médico, como un HMO o un plan de tipo PPO.
El plan de deducible alto debe cumplir con ciertas reglas. Debe haber límites mínimos y máximos en su deducible anual y cuánto debe pagar de su bolsillo. A partir del año fiscal 2017, los límites combinados son de $ 6,550 para la cobertura de solo seguro y de $ 13,100 para un plan familiar. Los deducibles anuales mínimos son de $ 1,300 si solo se asegura y de $ 2,600 para la cobertura familiar.
No hay limitaciones de ingresos para calificar para una cuenta de ahorros de salud. Por el contrario, las cuentas individuales de jubilación requieren que una persona tenga ingresos ganados.
No existe tal requisito para las HSA.
Cómo se tratan las contribuciones
Las contribuciones a una HSA son deducibles de impuestos en la primera página del Formulario 1040 como un ajuste a los ingresos . No tiene que tomarlos como una deducción detallada de los gastos médicos , que pueden tener un impacto fiscal limitado porque estas deducciones detalladas se limitan a los gastos pagados en exceso del 7,5 por ciento de su ingreso bruto ajustado.
Este umbral está programado para aumentar al 10 por ciento en 2019. La cuenta de ahorros de salud no tiene una limitación similar.
Las contribuciones para un año tributario en particular vencen el mismo día de la fecha límite para presentar su declaración, generalmente el 15 de abril. Por ejemplo, puede contribuir con ahorros para el año tributario 2018 del 1 de enero de 2018 al 15 de abril de 2019.
Hay un tope en cuánto puede contribuir y ahorrar cada año y puede aumentar anualmente aunque no necesariamente lo hace todos los años. Si es soltero, puede contribuir hasta $ 3,450 para 2018, un aumento de $ 3,400 en 2017. El límite de contribución para un plan familiar es de $ 6,850 en 2017, aumentando de $ 6,750 en 2017.
Lamentablemente, no se permiten contribuciones de HSA ni deducciones fiscales si está inscrito en Medicare Parte A o Parte B.
Las ganancias están exentas de impuestos
Las ganancias, como los intereses y los dividendos del dinero aportado a una HSA, están exentas de impuestos a nivel federal. Los intereses u otros ingresos por inversiones obtenidos de las contribuciones no están incluidos en su declaración de impuestos.
Retirada de su HSA
Los retiros de una cuenta de ahorros de salud son libres de impuestos siempre que use el dinero para pagar gastos médicos calificados. Estos gastos "calificados" se detallan en la Publicación 502 del IRS, Gastos médicos y dentales, e incluyen la mayoría de los costos médicos de las píldoras anticonceptivas para guiar a los perros a la cirugía.
Usar una HSA como una herramienta de planificación de impuestos
Las cuentas de ahorro de salud logran ahorro de impuestos de dos maneras. En primer lugar, las HSA acumulan ganancias e ingresos sin estar sujetos a confiscación de la misma manera que las cuentas de gastos flexibles. El dinero retenido dentro de una HSA se puede retirar en cualquier momento para gastos médicos, de modo que una HSA se puede utilizar para acumular ingresos libres de impuestos para su uso posterior en la vida. Puede acumular ahorros libres de impuestos para gastos médicos futuros a medida que envejece.
En segundo lugar, las HSA se pueden usar para pagar los gastos médicos actuales. Las HSA ofrecen a las personas con pocos gastos médicos una deducción fiscal por adelantado en el año en que se realizan las contribuciones.
Dónde reclamar la deducción
Las instituciones financieras informan las contribuciones de HSA utilizando el Formulario 5498-SA, que se envía tanto al contribuyente como al IRS. Luego puede informar sus contribuciones de HSA deducibles de impuestos en el Formulario 8889 con las contribuciones totales también informadas en el Formulario 1040.
Nota: Las disposiciones para las HSA están entre las que no se vieron afectadas por la Ley de recortes y empleos fiscales que se promulgó en diciembre de 2017.