Estos planes de jubilación son excelentes para quienes trabajan por cuenta propia.
Hay varios tipos de planes de jubilación disponibles para elegir si trabaja por cuenta propia. El correcto dependerá de cuánto desea contribuir, y si tiene o planea tener empleados. Los cuatro planes de jubilación enumerados a continuación son los planes de jubilación más utilizados para quienes trabajan por cuenta propia.
1. SEP - Plan de pensiones por cuenta propia
El SEP, o Plan de Pensión para Autónomos, es un excelente plan de jubilación si no tiene empleados.
La documentación para abrir este tipo de plan es mínima. La mayoría de las compañías de inversión, casas de bolsa y grandes bancos ofrecerán una versión del SEP para propietarios de pequeñas empresas.
Contribución máxima: menos del 25% de los ingresos ganados o $ 54,000 en 2017. (Fue de $ 53,000 en 2015 y 2016.)
Contribuciones requeridas: ninguna. Si tiene empleados y son elegibles, debe contribuir con el mismo porcentaje de su contribución a su cuenta SEP, como el porcentaje de su compensación que aporta a su cuenta SEP.
Si luego obtiene empleados, tendrá que hacer una contribución por ellos si:
- Has trabajado para ti 3 de los últimos 5 años
- Gane más de $ 600 por año en 2015, 2016 y 2017 ($ 550 por año en 2014)
- Tiene 21 años o más
Obtenga más información del IRS con las preguntas frecuentes del plan de jubilación con respecto a los SEP.
2. Individual (k) con participación en los beneficios
Este plan Individual (k) es una versión simplificada de un plan 401 (k) tradicional.
Es un plan de jubilación diseñado solo para empleados autónomos que no tienen empleados, lo que significa que funciona bien para las empresas con un solo propietario / empleado, o para las empresas donde el esposo y la esposa son los únicos propietarios / empleados.
Este plan permite dos tipos de contribuciones: una contribución de aplazamiento de sueldo y una contribución de participación en los beneficios.
Con la porción de aplazamiento de sueldo de la contribución, algunos planes le dan la opción de hacer una contribución tradicional deducible de impuestos o de establecer un plan que permita una contribución Roth (después de impuestos). La porción de aplazamiento de sueldo de la contribución debe hacerse alrededor del 15 de enero del año siguiente al año calendario para el que se realizó la contribución.
La porción de participación en las ganancias de la contribución puede ser de hasta 25% del ingreso del trabajo (ingreso neto después de los gastos del negocio). Esto no se puede calcular hasta que el año haya terminado y se hayan realizado algunos otros cálculos de impuestos. Tiene hasta su fecha límite de presentación de impuestos más extensiones para hacer la porción de participación en las ganancias de su contribución.
Contribución máxima de diferimiento de sueldo: $ 18,000 para 2015, 2016 y 2017 ($ 17,500 para 2014). Si tiene 50 años o más, puede aportar $ 6,000 adicionales como contribución de actualización de aplazamiento de sueldo en 2015, 2016 y 2017 (fue de $ 5,500 en 2014).
Contribución máxima de participación en las ganancias: 25% de los ingresos ganados, pero las contribuciones totales (diferimiento salarial más participación en las ganancias) a este plan no pueden exceder $ 54,000 para 2017 / $ 53,000 para 2015 y 2016 / $ 52,000 para 2014 (Además de esto puede agregar la contribución de diferimiento salarial si es elegible para hacer eso).
Debido a que este plan permite dos tipos de contribuciones, en algunos casos puede destinar más dinero en base a impuestos con un plan Individual (k) que con un SEP, incluso si hace la misma cantidad de un año a otro.
Por ejemplo: supongamos que gana $ 100.000 netos de todos los gastos:
- Con un SEP puede contribuir $ 25,000.
- Con un individuo (k) puede contribuir $ 18,000 como un aplazamiento de sueldo más $ 25,000 como una contribución de participación en los beneficios.
(El cálculo no es tan simple como esto, ya que debe tener en cuenta el impuesto al trabajo por cuenta propia. Debe pedirle a su preparador de impuestos que determine su monto final de contribución permitida).
Contribuciones requeridas: ninguna. Usted tiene la opción de hacer una contribución de aplazamiento de sueldo, participación en los beneficios, ambos o ninguno. Si tiene empleados que se vuelven elegibles, tendrá que cambiar de plan y hacer contribuciones para ellos.
La mayoría de las compañías de inversión, firmas de corretaje y grandes bancos ofrecerán una versión del plan Individual (k), pero no todas permitirán las contribuciones de Roth.
Si obtiene empleados, tendrá que cancelar su plan o modificar su plan a un plan tradicional 401 (k), donde tendrá que hacer contribuciones para ellos si:
- Han trabajado más de 1,000 horas en el año
- Ha trabajado para usted más de un año (puede establecer este límite en dos años si son 100% conferidos a las contribuciones del empleador una vez que se hacen esas contribuciones
- Tiene 21 años o más
3. Plan de beneficios definido
Un plan de beneficios definidos es una buena opción si está haciendo una cantidad sustancial de dinero y desea contribuir mucho más de lo que puede contribuir a un SEP o Plan Individual (k). Con este tipo de plan, debe tener lo que se denomina un administrador o actuario externo, que ayuda a determinar la cantidad y el momento de sus contribuciones.
Contribución máxima: el administrador del plan determina las contribuciones al plan de beneficios definidos según una fórmula, por lo que la contribución máxima variará de persona a persona según los términos de su plan.
Contribución requerida: las contribuciones se requieren cada año, y el monto de la contribución generalmente es sustancial. Este tipo de plan de jubilación es mejor para una persona que trabaja por cuenta propia o negocio que tiene ganancias constantes y quiere guardar una gran cantidad de dinero cada año en una base deducible de impuestos.
Si obtiene empleados, tendrá que hacer contribuciones para ellos de acuerdo con los términos descritos en el documento de su plan. En general, los empleados se vuelven elegibles para las contribuciones cuando:
- Han trabajado más de 1,000 horas en el año
- Ha trabajado para usted más de un año (puede establecer este límite en dos años si son 100% conferidos a las contribuciones del empleador una vez que se hacen esas contribuciones
- Tiene 21 años o más
4. Plan SIMPLE
Este plan SENCILLO es una buena opción si usted es una pequeña empresa con empleados, desea contribuir a un plan de jubilación, pero no desea cargar con una onerosa contribución requerida para los empleados, ni cargar con altos honorarios de administración para su plan. .
Contribución máxima por diferimiento de sueldos: $ 12,500 para 2015, 2016 y 2017 ($ 12,000 en 2014). Si tiene 50 años o más, es elegible para realizar una contribución adicional de $ 3,000 en 2015, 2016 y 2017 ($ 2,500 en 2014).
Si obtiene empleados tendrá que hacer contribuciones para ellos cuando hayan trabajado para usted durante los dos años anteriores y haya ganado $ 5,000 / año o más en cada uno de esos dos años.
Para cualquier empleado elegible, debe hacer una de las siguientes cosas:
- Contribución obligatoria equivalente: $ 1 por $ 1 hasta el primer 3% de la remuneración de cada empleado participante. Con esta opción, usted solo contribuye a su plan si están contribuyendo ellos mismos.
- Contribución no electiva del 2% para todos los empleados: con esta opción, usted realiza una contribución para todos los empleados que cumplen con los requisitos de elegibilidad, incluso si no aportan dinero ellos mismos.