Conceptos erróneos comunes sobre los impuestos estatales sobre la renta
Mito 1: Solo tengo que pagar impuestos sobre la renta en el estado donde vivo
Los impuestos a los ingresos estatales se aplican no solo a los residentes sino también a los no residentes y residentes de años parciales .
La mayoría de los estados requieren que usted pague impuestos sobre los ingresos que gana mientras vive allí, así como sobre los ingresos obtenidos de fuentes dentro de ese estado. Esto significa que si cruza la frontera del estado para ir al trabajo, es posible que adeude impuestos allí aunque no viva allí.
Pero aquí hay un poco de buenas noticias: la Corte Suprema de los EE. UU. Dictaminó en 2015 que dos estados separados no pueden gravar los mismos ingresos: tiene que ser uno o el otro. Entonces, si usted trabaja en Nueva York y paga impuestos allí, Connecticut tampoco puede gravarlo con ese mismo ingreso solo porque usted vive allí.
Mito 2: las reglas del impuesto a las ganancias estatales son las mismas que las reglas fiscales federales
La mayoría de las leyes impositivas estatales son similares a las leyes fiscales federales, pero en general, cada estado difiere de las normas federales en algún aspecto. Algunos estados optan por omitir solo ciertas partes del Código de Rentas Internas, que es la ley fiscal federal, mientras que otros estados omiten casi todo. Algunos estados incluso han creado un sistema de impuestos a la renta radicalmente diferente que utiliza una tasa fija para todos los contribuyentes en lugar de la tasa de impuestos entre corchetes que usa el IRS.
Mito 3: Los impuestos estatales sobre la renta son inconstitucionales
Esto es verdad ... al menos en cierto sentido. La Constitución incluye cláusulas que previenen impuestos discriminatorios e impuestos estatales que impiden el comercio interestatal, pero no prohíbe los impuestos estatales sobre la renta ni ningún otro impuesto estatal. Ocasionalmente, las leyes fiscales estatales serán impugnadas como inconstitucionales, como sucedió en 2015 con el fallo de dos estados de la Corte Suprema o como un obstáculo para el comercio interestatal, pero generalmente no es una defensa contra el pago de impuestos estatales sobre la renta.
Sin embargo, puede haber secciones en la constitución de un estado que limiten ciertos tipos de impuestos. Por ejemplo, se gravó un impuesto a la propiedad en las empresas de Virginia para pagar la expansión del metro. Una empresa impugnó este impuesto, citando una sección en la constitución de Virginia que requiere que todas las propiedades en un área imponible sean tratadas por igual y de manera uniforme. El negocio sostenía que este impuesto era inconstitucional porque los propietarios de viviendas no tenían que pagar el impuesto a pesar de que se beneficiarían de la expansión del metro.
Mito 4: Tengo que pagar impuestos sobre la renta al estado donde se encuentra mi empleador
La ubicación de la sede corporativa de su empleador no tiene relación con los impuestos a la renta estatales, a menos que realmente haya realizado un trabajo en ese estado. Pero si su empleador retuvo accidentalmente los impuestos para ese estado, tendría que presentar una declaración de impuestos para no residentes allí para recibir un reembolso.
Mito 5: No tengo que presentar una declaración en un estado recíproco
Algunos estados tienen acuerdos recíprocos entre ellos que eximen a los contribuyentes del pago de impuestos a los estados donde trabajan si viven en el otro. Pero normalmente debe enviar un formulario de exención a su empleador para evitar la retención de impuestos de su salario.
Si no lo hace, tendrá que presentar una declaración de no residente para obtener esas retenciones reembolsadas.
Mito 6: Me auditaron y todo estaba bien, así que hice todo bien en mi regreso.
Si es auditado por una agencia tributaria estatal, su objetivo principal es encontrar los errores que podrían haberlo llevado a deber más. Si no pudo reclamar una deducción a la que tenía derecho, si calificó para un crédito pero no lo usó, o en cualquier otra situación en la que pueda haber perdido oportunidades de ahorro de impuestos, es su responsabilidad encontrar esos errores usted mismo y presentar una declaración enmendada. Un auditor no buscará este tipo de errores y, por lo general, no ofrecerá voluntariamente la información si lo hizo. El hecho de que haya recibido un buen informe de su auditor no significa que no haya pagado en exceso sus impuestos. Simplemente significa que no ha pagado mal.
Mito 7: No debo impuestos porque trabajo en un estado sin un impuesto a la renta
No puede evitar los impuestos a la renta estatales simplemente trabajando en un estado libre de impuestos. También debe ser residente de un estado libre de impuestos. Entonces, si no vive en uno de los siete estados en los que no hay impuesto a las ganancias, tendrá que pagar impuestos a su estado de origen sobre sus ingresos, independientemente de dónde lo haya ganado.
Del mismo modo, si usted es residente de un estado libre de impuestos y trabajó en un estado impositivo, igual tendría que pagar impuestos al estado donde trabajó. A menos que esté trabajando en un estado recíproco , tendrá que pagar impuestos al estado donde obtuvo sus ingresos y presentaría una declaración de no residente allí.