¿Trabajas en un estado donde no vives?
Si ha ganado dinero en otro estado, es probable que deba presentar una declaración impositiva estatal para no residentes allí porque esta declaración se debe a cualquier estado en el que haya trabajado pero no tenga residencia.
Debe presentar dicha declaración además de una declaración de impuestos con su estado de origen, pero esto no significa que terminará pagando impuestos sobre ese ingreso dos veces.
Repasemos los conceptos básicos para ayudarlo a decidir si debe presentar una declaración de no residente y, de ser así, cómo le afectará.
Cuando debe presentar una declaración de no residente
Claro y simple, debe presentar una declaración de no residente si trabajó o obtuvo ingresos en un estado en el que no es residente. Por ejemplo, Jane vive en Nueva Jersey y viaja al trabajo en Nueva York. Jane presentaría una declaración de no residente en Nueva York y una declaración de impuestos para residentes en Nueva Jersey.
También debe presentar una declaración de no residente si su empleador retuvo los impuestos estatales para el estado incorrecto y desea un reembolso de ese estado, o si realizó ingresos no relacionados con el empleo en un estado que no sea el de su país de origen.
Puede que no necesite presentar una declaración en estados recíprocos
Ciertos estados tienen acuerdos que permiten a los residentes de otros estados trabajar allí sin presentar una declaración de no residente.
Esto es común entre los estados vecinos donde es común cruzar la línea para ir a trabajar. Estos acuerdos se conocen como acuerdos recíprocos. Probablemente no tendrá que presentar una declaración en el estado no residente si su estado residente y el estado en el que trabaja tienen un acuerdo de este tipo.
Estos acuerdos generalmente cubren únicamente los ingresos obtenidos, sin embargo, los que usted obtiene del empleo real. Y si tiene impuestos retenidos en el estado no residente, igual tendrá que presentar una declaración allí para obtener el reembolso del dinero.
Quince estados tienen acuerdos recíprocos con uno o más estados cercanos a partir de 2017: Arizona, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Michigan, Minnesota, Montana, Dakota del Norte, Ohio, Pensilvania, Virginia, Virginia Occidental y Wisconsin. El Distrito de Columbia también tiene acuerdos recíprocos con los estados de Maryland y Virginia. Nueva Jersey tuvo un acuerdo con Pensilvania por más de 40 años, pero la reciprocidad terminó el 31 de diciembre de 2016.
Por supuesto, al igual que en Nueva Jersey, esto puede cambiar en cualquier momento, así que consulte con la autoridad fiscal estatal en su estado no residente para que pueda estar seguro de sus obligaciones de presentación de impuestos. El departamento de recursos humanos de su empleador debería poder decirle también si tiene uno. También puede verificar con su propia autoridad tributaria si vive en uno de los estados anteriores para determinar qué otros estados tienen reciprocidad con su territorio local.
Ingresos no laborales gravables a no residentes
La mayoría de los estados gravan los ingresos que provienen de su estado, incluidos los ingresos de los no residentes, por lo que no tiene que trabajar en un estado para adeudar impuestos allí.
Estos otros tipos de ingresos también pueden ser gravables a un no residente:
- Su ingreso como socio en una LLC, sociedad o corporación S. Su participación como socio puede estar sujeta a impuestos en el estado en que se encuentra la compañía. Tenga en cuenta que esto no se aplica si usted es simplemente un empleado de la compañía.
- Ingresos por servicios realizados dentro del estado. Por ejemplo, una persona que repara un electrodoméstico que viaja a través de las líneas estatales para reparar un horno en la casa de alguien allí debe presentar una declaración de no residente.
- Las ganancias de lotería o apuestas están sujetas a impuestos en el estado en el que ganó, por lo que deberá presentar una declaración allí.
- Los ingresos por la venta de propiedades dentro de un estado requieren una declaración de impuestos para no residentes, al igual que el ingreso por alquiler.
- Llevar a cabo un negocio, oficio, profesión u ocupación en un estado. Por ejemplo, si trabajaba como consultor o contratista en otro estado, tendría que presentar una declaración de no residente allí.
¿Pagará impuestos dos veces?
No temáis. La Corte Suprema de los Estados Unidos te respalda. La Corte dictamina en mayo de 2015 que dos estados no pueden gravar legalmente los mismos ingresos. La decisión no se tomó a la ligera porque costará a algunos estados una gran cantidad de ingresos. Los jueces debatieron y escucharon los argumentos orales durante más de seis meses antes de que finalmente votaran por 5-4 que los estados deben eximir de impuestos y otras fuentes de ingresos que se gravaron en otros lugares.