Las Bonos de Ahorro son una de las inversiones más antiguas y fáciles de entender que ofrece el Gobierno de los Estados Unidos. Se consideran una inversión de tipo "devengado", lo que significa que su valor aumenta con el tiempo.
Los bonos de la serie EE se compran a la mitad de su valor de vencimiento y aumentan lentamente hacia esa cantidad. Los Bonos de la Serie I se compran en denominaciones de $ 50 a $ 10,000 y lentamente aumentan en valor de acuerdo con las tasas de interés vigentes.
El gobierno, como incentivo para comprar bonos Serie EE e I, permite que el crecimiento en valor esté exento de impuestos federales y estatales si se cobran y se usan para pagar los gastos universitarios.
01 Descripción general de los bonos de ahorro de EE. UU. Como vehículo de ahorro para la universidad
Los bonos serie EE e I deben ser considerados por individuos que cumplan con algunos o todos los siguientes criterios:
- Prefieren la seguridad y la simplicidad de las Bonos de Ahorro sobre el riesgo y la complejidad de otras inversiones y tipos de cuenta.
- Están satisfechos con una tasa de rendimiento anual en el rango de 4-6%.
- Se encuentran en los más altos niveles de impuestos federales y estatales.
- Solo pueden invertir cantidades más pequeñas a intervalos irregulares.
- Quieren retener la propiedad del activo hasta que decidan usarlo.
02 Ventajas y desventajas de usar bonos de ahorro de los EE. UU. Para ahorros universitarios
Ventajas potenciales:
La compra de Bonos de Ahorro de los EE. UU. (Serie EE o I) es una de las formas más sencillas de ahorrar dinero para la universidad. No es necesario abrir una cuenta en una institución financiera, completar una documentación compleja o investigar y administrar las opciones de inversión. Además, el valor futuro de los Bonos de Ahorro, especialmente los bonos Serie EE, es muy fácil de estimar.Los Bonos de Ahorro están disponibles en denominaciones pequeñas y se pueden comprar por tan solo $ 25 a la vez.
El interés en estos bonos está totalmente exento de los impuestos federales y estatales sobre la renta cuando se utilizan para gastos universitarios calificados, lo que los hace competitivos con las inversiones que pagan más, pero que gravan.
Posibles desventajas:
La mayor desventaja, que generalmente es el caso con un mayor nivel de seguridad y simplicidad, es una menor tasa de rendimiento. Con una tasa histórica de rendimiento entre el 4% y el 6% anual, las inversiones exitosas en el mercado de valores pueden superar fácilmente a los Bonos de Ahorro de EE. UU. En un doble.Otra desventaja es que la exención de pagar impuestos sobre los gastos de la universidad es más limitada que algunas de las otras cuentas de ahorro para la universidad. Los bonos de las Series EE e I solo están exentos de impuestos cuando se usan para la matrícula (no habitación, pensión o libros), y están disponibles solo para contribuyentes cuyo ingreso es inferior a ciertas cantidades.
03 Opciones de inversión y beneficios fiscales para los bonos de ahorro de los EE. UU.
Opciones de inversión:
Las tasas de bonos de ahorro se anuncian cada mayo y 1 de noviembre, y se calculan con una fórmula estándar. Los Bonos de Serie EE existentes no cambian sus tarifas a medida que se anuncian nuevas tarifas. Los bonos de la serie I sí.La tasa para los Bonos de la Serie EE es del 90% de la tasa promedio de los Bonos del Tesoro a 5 años en los últimos seis meses.
La tasa para los Bonos de la Serie I es una combinación de una tasa de rendimiento fija predeterminada y un ajuste por inflación en los seis meses anteriores.
Beneficios fiscales:
El principal beneficio fiscal para los tenedores de Bonos de Ahorro de EE. UU. Es la exención de pagar el impuesto sobre la renta sobre el interés y el crecimiento en valor, si se usa para la matrícula elegible. Por diseño, los bonos de las Series EE e I también tienen impuestos diferidos cada año hasta que se cancelen.Esta exención del impuesto sobre la renta sobre el crecimiento de estos bonos los hace competitivos con otros bonos que pagan más, pero sujetos a impuestos, que se mantienen fuera de las cuentas de otras universidades.
Por ejemplo, suponga que un bono de una corporación está pagando el 5% anual, pero es totalmente gravable a una tasa federal del 25% y una tasa estatal del 5%. Después de que los impuestos se pagan cada año, a una tasa del 30%, ese bono arroja un ingreso neto después de impuestos del 3,5%.
Si un Bono de Ahorro de EE. UU. Solo gana el 4%, pero nunca será gravado porque se utilizará para la matrícula universitaria, claramente supera al bono imponible.
Para calificar para al menos una exención parcial de los impuestos sobre los intereses, el propietario debe tener un ingreso menor a $ 78,100 si es soltero o $ 124,700 si está casado.
04 Gastos elegibles y efecto en la ayuda financiera para los bonos de ahorro de los EE. UU.
Gastos Elegibles:
Los bonos de ahorro de las Series EE e I solo pueden recibir la exención del impuesto a la renta por los montos utilizados para pagar la matrícula en universidades del Título IV, universidades y escuelas vocacionales.La habitación, la comida y los libros no están cubiertos por la exención. Los retiros por estos montos estarán sujetos al impuesto normal sobre la renta.