Contribución y otros límites notables
Uno de los vehículos de ahorro para la universidad más potentes es el plan de ahorro para la universidad 529 .
Su dinero crecerá libre de impuestos en esos programas, siempre y cuando siga todas las leyes impositivas pertinentes y le permitan hacer contribuciones significativas. No hay un límite de contribución anual máximo de 529, pero hay otros factores a tener en cuenta a la hora de decidir cuánto se debe ahorrar en un 529.
Límites máximos de contribución
El IRS no establece límites sobre cuánto puede contribuir a un plan 529. Como programas patrocinados por el estado, cada estado establece límites sobre cuánto puede acumular. Afortunadamente para la mayoría de los ahorradores, esos límites máximos son la menor de tus preocupaciones: la mayoría de las personas nunca se acercarán. Pero si tiene la suerte de contar con activos significativos disponibles, vale la pena consultar con su estado (o el estado que aloja sus cuentas 529, si es diferente).
Los estados limitan el saldo total de las cuentas (no las contribuciones anuales) al costo total esperado de la educación superior en las instituciones elegibles. Los costos pueden incluir:
- Matrícula y cuotas
- Habitación y comida
- Libros de texto
- Computadoras usadas para la escuela
- Escuela de postgrado (para otra ronda de los gastos anteriores)
Esos costos pueden sumar, por lo que los límites máximos son en consecuencia altos. Por ejemplo, en Nueva York, puede hacer contribuciones hasta que el beneficiario tenga $ 375,000 en activos de Nueva York 529.
Después de eso, la cuenta puede seguir creciendo (a través de las ganancias de intereses , por ejemplo), pero no se permitirán nuevas contribuciones a menos que se aumente el límite. Otros estados tienen límites igualmente altos. California establece el máximo en $ 475,000, y Michigan permite hasta $ 500,000.
Para encontrar la cantidad máxima permitida en cualquier estado, obtenga una copia actual del folleto de divulgación de ese estado. Esos números cambian de vez en cuando, por lo que siempre verifique usted mismo antes de tomar cualquier decisión sobre su dinero. Recuerde que el límite máximo es solo uno de muchos factores que deberían determinar qué programa 529 utiliza. Especialmente si su estado de origen ofrece beneficios impositivos por hacer contribuciones, debe evaluar los pros y los contras de salir del estado y renunciar a una deducción.
Cuestiones fiscales de regalos
Puede ahorrar mucho dinero en un plan 529, pero puede haber complicaciones si agrega fondos demasiado rápido.
El " impuesto sobre donaciones " limita cuánto puede dar a otra persona antes de que el IRS se involucre. Los cónyuges que son ciudadanos estadounidenses pueden darse mutuamente una cantidad ilimitada, pero las cosas cambian cuando comienzas a hacer contribuciones a un plan 529 para un hijo, un nieto u otra persona. Esas contribuciones pueden considerarse regalos, y esos regalos pueden afectar sus impuestos actuales o futuros.
Exclusión anual: a las personas se les permite regalar una cierta cantidad cada año antes de desencadenar problemas de impuestos sobre donaciones. Ese monto, conocido como la exclusión anual, fue de $ 14,000 en 2017 (aunque los planes 529 gozan de beneficios únicos que se describen a continuación). Esa cantidad se aplica a la persona que realiza el obsequio, no al destinatario, por lo que una pareja casada que presente una declaración conjunta de impuestos podría entregar hasta $ 28,000 sin que se desencadenen problemas relacionados con el impuesto sobre donaciones. Por ejemplo, suponga que la pareja quiere contribuir tanto como sea posible a la cuenta 529 de su hijo sin implicaciones en el impuesto a las donaciones. Cada cónyuge (actuando como un individuo) puede contribuir hasta $ 14,000.
Dando más que el máximo? Puede donar más de $ 14,000 a la misma persona en un año. Sin embargo, deberá informar el regalo al IRS en el Formulario 709, que no es tan malo como parece.
No necesariamente tendrá que pagar impuestos sobre el regalo; puede aplicarse a su exclusión de por vida.
Elección de cinco años: para las contribuciones de 529, el IRS le permite hacer contribuciones de cinco años a la vez, con el potencial de evitar las consecuencias del impuesto sobre donaciones. Una persona puede contribuir $ 70,000 (o $ 140,000 para una pareja casada) con los 529 de un beneficiario en una suma global, pero necesitará usar el Formulario 709 para tomar la elección de cinco años. Esa es una forma poderosa de poner en marcha un plan de ahorro. Sin embargo, las reglas pueden ser complicadas, y es fácil "solapar" accidentalmente obsequios y dar demasiado. Está utilizando las exclusiones de los siguientes cinco años, por lo que obsequios adicionales en esos años pueden tener consecuencias impositivas. Además, si la persona que hizo la contribución fallece dentro de ese período de 5 años, su patrimonio puede necesitar contar una parte de la contribución para fines del impuesto sucesorio (conocida como "recaptura").
Pagos directos: si realiza pagos directamente a una institución de educación superior por gastos de matrícula, esos pagos generalmente no están sujetos a impuestos sobre donaciones . Eso no es de mucha ayuda si está extrayendo dinero para un recién nacido, pero podría ser útil para los padres o abuelos ayudar mientras el niño está en la escuela. Esta estrategia no es perfecta; es útil solo para pagos de matrícula. El dinero para alojamiento y comida u otros gastos puede tratarse como un regalo. Además, puede afectar la capacidad del alumno para obtener ayuda financiera.
Límites en las deducciones
Otro límite que vale la pena conocer es la medida en que obtiene los beneficios fiscales del año en curso. En algunos estados, puede ser elegible para una deducción del impuesto sobre la renta estatal si contribuye al plan 529 de su estado natal. Las deducciones de impuestos estatales usualmente no son tan generosas como las deducciones del impuesto a la renta federal, pero cada dólar cuenta cuando crías a un hijo y planificas para el futuro.
El objetivo principal de una cuenta 529 es, probablemente, crear activos para gastos futuros (no obtener una deducción fiscal estatal), por lo que puede que no le importen cuáles son los límites. Sin embargo, siempre es bueno saber cuánto puede beneficiarse de las contribuciones, y no quiere reclamar una deducción que no puede reclamar.
Por ejemplo, los contribuyentes del estado de Nueva York que usan un plan 529 de Nueva York pueden deducir hasta $ 5,000 (o $ 10,000 para parejas casadas que presenten una declaración conjunta) en sus declaraciones de impuestos estatales. Illinois duplica esas cantidades (una pareja casada puede deducir hasta $ 20,000), y algunos estados le permiten deducir la cantidad total de sus contribuciones. Para complicar aún más las cosas, algunos estados basan el límite en el contribuyente que reclama la deducción, mientras que otros aplican límites separados para cada beneficiario (la contribución a múltiples beneficiarios podría proporcionar una deducción total más alta).
Las contribuciones a un 529 podrían no calificar como una deducción del impuesto a la renta federal, pero eso no quiere decir que no hay beneficios federales. Las ganancias dentro de un 529 no se gravan anualmente, y todas las ganancias pueden salir libres de impuestos si usa el dinero para gastos calificados de educación superior. Por supuesto, si no usa los fondos para gastos calificados, se arriesga a pagar impuesto sobre la renta e impuestos sobre las ganancias.
Información importante
Esta página ofrece una visión general de temas impositivos complicados y programas estatales, pero no sustituye el asesoramiento profesional. Antes de tomar decisiones importantes o tomar medidas con su dinero, consulte con un asesor fiscal local y un planificador financiero familiarizado con las normas en su estado. La información en esta página puede ser inexacta o no se puede aplicar a sus circunstancias individuales. Siempre es mejor prevenir los problemas antes de que sucedan (consultando a un experto) que solucionarlos. La información contenida en este artículo no es un asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.