Aprenda sobre cómo usar una cuenta de custodia tradicional para ahorrar para la universidad
Los padres y estudiantes que actualmente están completando la FAFSA y que están aprendiendo acerca de la ayuda financiera pueden estar pateándose a sí mismos por no tener un mejor plan para pagar la universidad. Cuando se trata de costos universitarios, un poco de planificación puede ser de gran ayuda.
Hay varias maneras útiles de ahorrar dinero para la educación universitaria de su hijo, cada una de las cuales tiene sus propios pros y contras. Uno de los métodos más tradicionales es abrir una cuenta de custodia, a la que los niños pueden acceder una vez que se vuelven adultos, pero esto no establece ningún criterio educativo sobre cómo se gasta el dinero.
Una cuenta de custodia no es una cuenta de ahorro solo para educación, y sus hijos pueden usar el dinero que invierten de la forma que quieran. Otra opción es utilizar una cuenta UGMA o UTMA.
¿Qué son las cuentas custodia UGMA y UTMA?
Las cuentas UGMA y UTMA son consideradas el abuelo de las cuentas de ahorros para la universidad. La UGMA (Uniform Gift to Minors Act) y UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) no son más que cuentas de custodia, que se utilizan para mantener y proteger los activos para menores hasta que alcancen la mayoría de edad en su estado. Estas cuentas generalmente permiten inversiones en acciones, bonos y fondos mutuos, pero no inversiones de mayor riesgo como opciones sobre acciones o compras con margen. Debido a que los activos se consideran propiedad del menor, una cierta cantidad del ingreso de la inversión quedará libre de impuestos mientras que una cantidad igual se gravará con la tasa de impuestos del niño, en lugar de la tasa de los padres.
Las desventajas potenciales
El mismo beneficio fiscal que hace que las cuentas de custodia sean atractivas también puede hacer que no sean atractivas.
Después de que la primera cantidad de dinero en ingresos está protegida de los impuestos más altos, el exceso de ingresos se grava en la categoría de impuestos marginales de los padres. Este efecto no ocurriría en un plan de la Sección 529 o un Coverdell ESA.
El formato de la cuenta también requiere que un custodio le entregue el control de los activos al niño en cualquier lugar entre los 18 y los 21 años, dependiendo del estado.
Mientras que los padres que tienen una buena relación con su hijo pueden ser capaces de obligar a esos bienes a gastarse realmente en la universidad, una relación tensa puede presentar un problema.
¿Cuáles son los beneficios fiscales?
A cada niño menor de 19 años (o 24 para estudiantes de tiempo completo) que presenta como parte de la declaración de impuestos de sus padres se le permite una cierta cantidad de "ingreso no derivado del trabajo" a una tasa impositiva reducida. En 2016, por ejemplo, los primeros $ 1,050 se consideran libres de impuestos, y los siguientes $ 1,050 están gravados en el nivel del niño, que es del 10 por ciento para el impuesto federal sobre la renta. Cualquier cantidad superior a esas cantidades se grava a la tasa de los padres, que puede ser tan alto como el 35 por ciento. Esta exención es por niño, no por cuenta.
¿Qué gastos son elegibles?
Un custodio puede iniciar un retiro para el beneficio del niño siempre que los gastos sean para necesidades legítimas. Cualquier gasto que sea en beneficio del niño, como los gastos de educación preuniversitaria, se puede pagar desde la cuenta de custodia, a discreción del custodio. Sin embargo, a diferencia de otras cuentas de ahorro para la universidad, estos gastos no se limitan a la educación y se pueden usar para cualquier cosa relacionada con el niño. Del mismo modo, al convertirse en un adulto legal, el niño puede usar el dinero sin limitaciones.
¿Hay un impacto en la elegibilidad de ayuda financiera federal?
Las cuentas de custodia se consideran un activo del niño y se cuentan contra la ayuda financiera. Se espera que aproximadamente el 20 por ciento de estos activos se usen para financiar la educación de un alumno en un año determinado.
Reglas de contribución
No hay límites de contribución. Sin embargo, alguien que ahorre dinero en una de estas cuentas debe saber cómo los regalos más grandes afectan su impuesto anual sobre donaciones y las exclusiones de impuestos sobre el patrimonio vitalicio. Consultar a un asesor financiero es útil.
Fondos no utilizados
Cualquier dinero no utilizado debe ser distribuido cuando el niño alcanza la mayoría de edad o la edad máxima permitida para las cuentas de custodia en su estado. Para las cuentas UGMA clásicas, esto generalmente ocurre a la edad de 18 años. Para las cuentas UTMA más nuevas, esta edad suele ser de 21 años, pero puede ser hasta los 25 años.
A diferencia de los planes de la Sección 529 y las ESA de Coverdell, no hay posibilidad de transferir la cuenta a otro niño o cambiar a los beneficiarios.