Límites del plan de jubilación para docentes y empleados sin fines de lucro
Aquí le mostramos cuánto puede contribuir a su plan 403 (b) en 2017:
403 (b) Límites de contribución para 2017
Estos montos pueden cambiar de un año a otro, pero seguirán siendo los mismos que los límites de contribución de 2016. Para 2017, la cantidad máxima que puede contribuir a un plan 403 (b) es de $ 18,000 ($ 24,000 si tiene 50 años o más) o el 100% de la compensación.
Además de los límites de contribución de los empleados, se puede destinar más dinero a un 403 (b) si un empleador ofrece contribuciones de contrapartida. Para los planes que brindan un empate entre empleadores, el límite total de contribución es de $ 54,000. El límite de contribución del empleado sigue siendo el mismo que el anterior, pero el empleador puede elegir agregar otros $ 36,000 (sin exceder el máximo de $ 54,000 en 2017).
¿Cuáles son los principales beneficios de contribuir a un 403 (b)?
Los planes 403 (b) son muy similares a los planes 401 (k). Pero este no fue siempre el caso (ver las diferencias actuales explicadas a continuación). Los planes 403 (b) solían invertirse principalmente en contratos de anualidades con una cuenta separada para inversiones de tasa de rendimiento fija o variable.
Ahora la mayoría de los planes 403 (b) ofrecen opciones de inversión de fondos mutuos dentro de las cuentas de custodia. Mientras que algunos planes 403 (b) aún ofrecen inversiones de anualidades, el uso de una línea de inversión diversificada de fondos mutuos es muy similar a la estructura de los planes tradicionales 401 (k).
El beneficio más común de los planes 403 (b) es que las contribuciones se realizan a través de diferimientos salariales antes de impuestos.
Si trabaja para una empresa que ofrece un 403 (b), la participación en el plan de su empleador puede ayudarlo a lograr lo siguiente en el camino hacia la jubilación:
- Construye riqueza automáticamente para la jubilación
- Las contribuciones antes de impuestos reducen su ingreso tributable
- Invertir cada período de pago aprovecha el promedio del costo en dólares
- Las ganancias crecen con impuestos diferidos y no se gravan hasta que las retire
- Las contribuciones de contrapartida del empleador pueden estar disponibles
Límites 2017 para Roth 403 (b) s
El programa designado cuenta Roth (DRA) permite a las organizaciones designar contribuciones al plan 403b como contribuciones Roth. Los planes Roth 403 (b) son muy similares a Roth 401 (k) s . Esta opción es relativamente nueva y el principal beneficio es que puede realizar contribuciones después de impuestos que permitan un crecimiento libre de impuestos de sus inversiones.
Para 2017, el límite de contribución anual para Roth 403 (b) es de $ 18,000, más una contribución adicional de $ 6,000 para personas de 50 años o más.
- Las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos (sin deducción fiscal del año en curso)
- Las ganancias crecen libres de impuestos siempre y cuando tenga al menos 59 años y medio y hayan pasado cinco años desde su primera contribución Roth 403 (b)
- A diferencia de Roth IRA , no hay restricciones de ingresos
- Proporciona diversificación de impuestos
- Elegible para una transferencia a una IRA Roth al momento de la jubilación para evitar las distribuciones mínimas requeridas (RMD)
Si su plan ofrece una opción Roth 403 (b), puede contribuir con un 403 (b) tradicional, sin impuestos, y con un Roth 403 (b) en el mismo año, siempre que el monto de la contribución combinada no supere el límite anual.
Diferencias entre un 403 (b) y un 401 (k)
Las diferencias anteriores entre estos diferentes tipos de planes de jubilación se eliminaron con la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Alivio Fiscal de 2001. Sin embargo, una elección especial que se conoce como la regla de los 15 años todavía está en vigencia para los planes 403 (b) (si permitido por el empleador). Esta disposición especial de recuperación de por vida permite que los empleados con 15 o más años de servicio con el mismo empleador contribuyan con $ 3,000 adicionales si las contribuciones promedio en años anteriores no superaron los $ 5,000.
Según las reglas actuales, esta disposición de puesta al día no puede exceder $ 3,000 por año (hasta un máximo de por vida de $ 15,000). Si están disponibles las disposiciones de actualización de 50 años y 15 años, cualquier contribución que supere el límite anual de $ 18,000 se aplicará primero utilizando la regla de 15 años seguida de la actualización de los 50 años.