Recursos impresos y electrónicos para profesionales de impuestos
Cada profesional de impuestos confía en los libros para proporcionar información actualizada sobre leyes tributarias, asuntos contables y acceso rápido a los formularios y publicaciones del IRS. Aquí hay un resumen de las mejores guías de referencia impositivas basadas en mi experiencia de haber utilizado cada uno de estos libros de referencia en un momento u otro de mi carrera.
01 Guía de Impuestos Master de los Estados Unidos
02 Manual de Impuestos Federales RIA
El Manual de Impuestos Federales de RIA de Thomson Reuters es otro libro de referencia, similar en alcance a la Guía de Impuestos Maestros de los Estados Unidos. Brinda una amplia cobertura de impuestos a las ganancias individuales, corporaciones, sociedades, fideicomisos y propiedades, organizaciones exentas de impuestos, bancos y planes de jubilación. Si bien el manual de RIA cubre el mismo material que CCH, a veces RIA proporciona más información y, a veces, CCH proporciona más.
03 Código y Reglamento de Rentas Internas
Durante años compré ediciones impresas del Código de Rentas Internas. Soy una persona de libros, así que no me importó. Pero un año más tarde, mi nueva edición del Código se entregó el día después de que el Congreso aprobara una importante ley de impuestos. Y luego supe que acababa de comprar un costoso fajo de papel. Entonces, en los últimos años, he estado usando versiones electrónicas del Código y las Regulaciones. Es más fácil ordenar y encontrar lo que estoy buscando (aunque debo decir que leer el Código en papel es más fácil que leerlo en la pantalla ya que puedo resaltar, tomar notas y agregar notas adhesivas). Hay muchas versiones electrónicas del Código y Regs en el mercado. Su proveedor de software de impuestos incluso puede proporcionarle acceso. Las opciones incluyen Intelliconnect (CCH), Checkpoint (RIA) y Parker Tax Pro Library.
El Código de Impuestos Internos también está disponible de forma gratuita en Internet a través del Instituto de Información Legal en la Facultad de Derecho de la Universidad de Cornell y a través de TaxAlmanac (Intuit), vLex y Fourmilab. Esté atento para verificar cuándo el sitio ha actualizado por última vez el contenido. Me he dado cuenta de que los editores de código gratuito a menudo se quedan atrás de las bases de datos profesionales.
Tanto RIA como CCH publican ediciones impresas del Internal Revenue Code. Prefiero el enlace de un volumen de RIA.
Para el Reglamento del impuesto sobre la renta, las opciones incluyen las bases de datos de investigación profesional Intelliconnect, Checkpoint y Parker. Para obtener versiones en línea gratuitas, consulte el Código electrónico de regulaciones federales (GPO) y el Instituto de información legal (Cornell).
Y aquí hay un consejo de búsqueda web extra. Si está buscando una sección de código particular y conoce el número de sección ("sección 121", por ejemplo), también intente buscar utilizando los siguientes patrones de palabras clave: 26 USC # o 26 CFR # (por ejemplo, "26 USC 121 "o" 26 CFR 121 "). He encontrado que este patrón de palabras clave generalmente me da resultados diferentes (y algunas veces mejores) en mi motor de búsqueda.
04 Guías de referencia rápida
Hay dos guías de referencia rápidas de las que tengo conocimiento.
TheTaxBook es una guía de referencia para impuestos individuales y comerciales. La versión de lujo incluye información esencial para individuos a nivel federal y estatal y cubre las normas para corporaciones C, corporaciones S, asociaciones y propiedades. Los autores proporcionan comentarios útiles, destacando las estrategias prácticas que puede usar todos los días.
Un producto competidor es Quickfinder. La versión premium cubre 1040 emisiones, impuestos estatales, sociedades, corporaciones S, corporaciones C, propiedades y fideicomisos, y devoluciones de nómina.
05 DVD de productos de impuestos del IRS
El IRS y el NTIS publican una compilación anual de formularios y publicaciones del IRS en un práctico DVD. Se llama Publicación 1796 y cuesta $ 30. A veces puede recoger una copia de forma gratuita en los Foros de Impuestos Nacionales del IRS. El DVD incluye formularios, instrucciones y publicaciones para el año en curso, además de formularios e instrucciones para años anteriores. Además, incluye una copia del Código de Rentas Internas y los Boletines de Ingresos Internos.