01 Descripción de IRA de jubilación como cuentas de ahorro para la universidad
Visión de conjunto:
Ha habido mucha expectación acerca del uso de una cuenta IRA, especialmente una IRA Roth, como alternativa de cuenta de ahorro para la universidad. La base de esta idea es que las cuentas IRA le permiten evitar la multa por retiro anticipado del 10% si se utiliza para gastos universitarios calificados.
La evitación de esta penalización a menudo se confunde con la elusión de impuestos a la renta. Estos retiros no evitarán el impuesto sobre la renta normal sobre los fondos que no están gravados anteriormente, independientemente de si los retira de una IRA Tradicional o Roth.
El uso de una Roth o una cuenta IRA tradicional es una estrategia de planificación financiera avanzada que requiere numerosas suposiciones cuestionables, y generalmente no se recomienda. Los beneficios de esta técnica son comparables a los beneficios de usar una Cuenta de Ahorros de la Sección 529 o una ESA de Coverdell .
Inversor ideal:
Invertir para la universidad en Roth o IRA Tradicional debe evaluarse cuando se dan varias de las siguientes condiciones:
- Un padre es sofisticado en su comprensión y conocimiento de las reglas tributarias.
- Los objetivos de jubilación ya se están cumpliendo suficientemente a través de otros planes.
- Los padres o el niño son elegibles para contribuir a una IRA.
- No recibirán ayuda financiera si muestran algún ahorro universitario.
- Ya han llegado al límite de otras opciones de ahorro universitario, o no son elegibles en función de sus ingresos.
- Probablemente no necesiten retirar más que su inversión original.
- Quieren retener el control final sobre los activos no utilizados.
02 Ventajas y desventajas del uso de una IRA Colegial
Ventajas potenciales:
Quizás la mayor ventaja potencial de usar una IRA es que los activos del plan de jubilación no están incluidos en la mayoría de los cálculos de ayuda financiera. Si se guarda una cantidad idéntica de dinero en una cuenta de Coverdell ESA o de la Sección 529, el 5.64% de su valor contará en contra de la ayuda financiera cada año.Otra ventaja es que los fondos no utilizados, si se mantienen en el IRA hasta la edad normal de jubilación (al menos 59 1/2), no estarán sujetos a una sanción por retiro del 10%. En el caso de una IRA Roth, tampoco estarán sujetos al impuesto a la renta.
Esto contrasta con la multa del 10% (más impuestos sobre la renta) que grava la Sección 529 no utilizada o los fondos Coverdell ESA cuando se retiran.
Posibles desventajas:
Hay numerosas desventajas para esta estrategia también. Quizás la más importante es la pérdida del uso de una IRA para sus ahorros anuales de jubilación. Usar una cuenta IRA para ahorrar para la universidad le cuesta la oportunidad de usarla para ahorrar para su futuro. Dado que la jubilación será mucho más costosa que una educación universitaria, esta es una consideración clave.Otra desventaja será la imposición sobre los fondos retirados. En una cuenta IRA tradicional (deducible), la totalidad del monto retirado estará sujeto al impuesto a la renta federal y estatal. En una cuenta IRA Roth, los fondos retirados por encima y más allá de sus contribuciones originales serán gravados a nivel federal y estatal.
Cuando esto se compara con los retiros libres de impuestos permitidos para los planes de la Sección 529 y los ESA de Coverdell, esto puede representar un desperdicio significativo de dinero.
Por ejemplo, un retiro imponible de $ 20,000 para gastos calificados de cualquier tipo de IRA podría fácilmente costar $ 5,000 en impuestos (suponiendo un 25% de impuesto federal y un 5% de impuesto estatal). Este mismo retiro de una cuenta de la Sección 529 o Coverdell ESA sería libre de impuestos.
03 Opciones de inversión y beneficios impositivos para una IRA universitaria
Opciones de inversión:
Las inversiones permitidas para IRA incluyen el menú completo de acciones, bonos, CD y fondos de inversión individuales. Además, las anualidades se pueden comprar en cuentas IRA, pero en general se deben evitar.Beneficios fiscales:
La gran ventaja de cualquier tipo de IRA es el crecimiento con impuestos diferidos. En otras palabras, no tiene que pagar impuestos cada año sobre el interés, el ingreso y el crecimiento de sus inversiones. Esto ayuda a sobrecargar su tasa de crecimiento incluso si tiene que pagar el impuesto más tarde, como es el caso con la cuenta IRA tradicional.Sin embargo, este beneficio se pierde parcialmente cuando se retira el dinero para gastos de educación. Aunque el IRS no aplica la multa del 10% por un retiro anticipado, usted sigue siendo responsable del impuesto a la renta sobre dinero que nunca ha sido gravado en otro lugar. Esto significaría que cualquier dinero retirado de su IRA deducible, y cualquier ganancia de una IRA Roth, se vería afectado por los impuestos a la renta.
04 Gastos elegibles y efecto en la ayuda financiera para una IRA universitaria
Gastos Elegibles:
- Matrícula en el nivel universitario o superior (pero no habitación y comida)
- Libros, equipo y tarifas (si es requerido por la escuela)
Efecto sobre la elegibilidad de la ayuda financiera federal:
El dinero retenido en cuentas de jubilación, como un IRA Tradicional o Roth, no necesita ser reportado en el formulario Federal FAFSA. Por lo tanto, no perjudicará la elegibilidad para la ayuda financiera.05 Reglas de Contribución y Elegibilidad para un Colegio IRA
Elegibilidad:
Los retiros que eviten la multa por retiro anticipado del 10% deben ser para la educación del titular de la cuenta, su cónyuge, hijos o nietos.Reglas de contribución:
Existen reglas de contribución complejas para las IRA que se ven afectadas por el tipo de IRA, la edad e ingresos del contribuyente, y si el empleador o el cónyuge le ofrecen o no un plan de jubilación.La contribución máxima a una cuenta IRA es de $ 5,000 por persona, con $ 1,000 adicionales para los propietarios de la cuenta mayores de 50 años.