Elija el acuerdo de pago a plazos correcto para cancelar su deuda tributaria federal
Por lo general, un plan de pago mensual es la manera más fácil de pagar cualquier deuda grande, incluso una obligación tributaria, y, sí, puede hacer arreglos de pago con el Servicio de Impuestos Internos.
El IRS solo quiere su dinero, por lo que es relativamente fácil para usted pagar los impuestos que deba. Existen cuatro tipos diferentes de planes de pago sujetos a ciertas reglas, y normalmente se aplican los intereses y otras tarifas.
Acuerdos garantizados a plazos
El IRS aceptará automáticamente un plan de pago a plazos si usted adeuda $ 10,000 o menos a partir de 2017. También debe cumplir con todos los siguientes criterios:
- No se ha presentado tarde o pagado tarde en los últimos cinco años. Esto no incluye extensiones de tiempo para archivar. Significa perder una fecha límite de impuestos sin tomar ninguna medida.
- Todas sus declaraciones de impuestos han sido archivadas.
- Pagará su saldo en 36 meses o menos.
- No ha tenido otros acuerdos a plazos en los últimos cinco años.
- Usted acuerda archivar a tiempo y pagar puntualmente en años fiscales futuros.
El pago mensual mínimo que el IRS aceptará es el total de su saldo adeudado, incluidas las multas e intereses, dividido entre 36 meses. Pero si quiere pagar más que esto para deshacerse de la deuda en menos de 36 meses, puede hacerlo.
El principal beneficio de un acuerdo de pago a plazos garantizado es que el IRS no presentará un gravamen impositivo federal en su contra por los impuestos impagos adeudados.
Los gravámenes fiscales se informan a los burós de crédito y tendrán un impacto negativo en su puntaje crediticio. Si alguna vez intentas vender la propiedad que está sujeta al gravamen, primero se le paga al IRS. Por supuesto, si ingresa en un plan de pago predeterminado, es totalmente posible e incluso probable que el gobierno presente un derecho de retención tributaria en su contra, dependiendo del tamaño de su deuda.
El IRS no le pedirá que complete el estado financiero, Formulario 433-F, en un esfuerzo por analizar su situación financiera actual. Como se dijo, este tipo de acuerdo se acepta automáticamente si cumple con los términos.
Acuerdos simplificados a plazos
Si no cumple con los criterios para un acuerdo de pago a plazos garantizado, es posible que califique para un acuerdo simplificado a plazos. Los contribuyentes pueden calificar para este tipo de acuerdo cuando el saldo adeudado al IRS es de $ 50,000 o menos a partir de 2017. El contribuyente debe aceptar pagar el saldo en 72 meses o menos.
El acuerdo simplificado a plazos forma parte del "Programa Fresh Start" del IRS, diseñado para ayudar a los contribuyentes que deben dinero. Antes de Fresh Start, el IRS aprobaría acuerdos simplificados solo si el saldo adeudado fuera de $ 25,000 o menos y el contribuyente acordó pagarlo en su totalidad dentro de 60 meses.
Al igual que con todos los demás acuerdos de pago a plazos, el IRS exige que presente primero todas sus declaraciones de impuestos, si las hay, y debe aceptar presentar sus declaraciones de impuestos a tiempo y pagar sus impuestos a tiempo en el futuro.
Al igual que el acuerdo de pago a plazos garantizado, el principal beneficio de un acuerdo simplificado a plazos es que el IRS no presentará un gravamen fiscal federal en un intento por cobrarle a usted.
El IRS tampoco le pedirá que complete el Formulario 433-F del estado financiero para que pueda analizar su situación financiera actual.
Acuerdos de pago parcial a plazos (PPIA)
Si los pagos mínimos para los planes de acuerdo a plazos garantizados o optimizados simplemente no se ajustan a su presupuesto, es mejor que considere un acuerdo de pago parcial a plazos . Este es un tipo de plan de pago en el que el pago mensual se basa en lo que realmente puede pagar después de tomar en consideración sus gastos de vida esenciales.
A diferencia de los acuerdos garantizados o simplificados, se puede establecer un plan de pago parcial para cubrir un plazo de amortización más largo y el IRS puede presentar un gravamen fiscal federal para proteger sus intereses en la recaudación de la deuda. El IRS le pedirá que complete el Formulario 433-F, el estado financiero, para informar su ingreso promedio y sus gastos de manutención durante los últimos tres meses.
También deberá proporcionar comprobantes de pago y estados de cuenta bancarios como documentación de respaldo. También deberá justificar cualquier capital que tenga en activos propios. En algunos casos, el IRS podría exigirle que venda esos activos para pagar su deuda tributaria en lugar de ingresar en un PPIA.
El IRS reevalúa los términos de los acuerdos de pagos parciales cada dos años para ver si su fortuna financiera ha cambiado y es posible que pueda pagar más.
Acuerdos de plazos "no optimizados"
Tendrá que negociar su propio acuerdo de pago a plazos con el IRS si el saldo que adeuda es de más de $ 50,000, y es posible que necesite la ayuda de un profesional de impuestos para esto. Un acuerdo no simplificado también es apropiado si necesita un plazo de amortización de más de cinco años o si no cumple con ninguno de los otros criterios para un plan simplificado o garantizado.
Tal acuerdo se negocia directamente con un agente del IRS y luego se enruta a un gerente del IRS para su revisión y aprobación. Es probable que el IRS presente un gravamen fiscal federal si aún no lo han hecho. Este tipo de acuerdo a menudo se denomina "no optimizado" porque está fuera de las pautas del IRS para la aprobación automática. El IRS le pedirá que proporcione el Formulario 433-F para que pueda analizar lo que puede pagar cada mes para su saldo.
Es probable que el IRS le pida que intente vender activos, obtener un préstamo bancario u obtener un préstamo con garantía hipotecaria para poder pagar su deuda tributaria sin tener que celebrar este tipo de contrato a plazos. Busque el consejo de un profesional de impuestos autorizado federalmente, como un agente inscrito, si no puede pagar su deuda tributaria de otra manera. Un profesional puede hablar con el IRS en su nombre y puede ayudarlo a administrar el proceso para que no sea tan abrumador. Un profesional también puede ayudarlo a analizar su situación financiera actual y cuestiones impositivas para ayudarlo a decidir qué programa se ajustará mejor a sus necesidades.
Recursos del IRS que podría necesitar
- Formulario 9465 : el formulario utilizado para solicitar un acuerdo de pago a plazos
- Acuerdo de pago en línea: una solicitud para enviar su solicitud de acuerdo de pago en línea directamente en el sitio web de IRS.gov
- Formulario 433-F : El estado financiero, también llamado Estado de información de cobro, utilizado por el IRS para analizar los ingresos, los gastos de subsistencia y el valor de los activos de los contribuyentes.