Los activos testamentarios son propiedad de una persona fallecida que no tiene forma de pasar a un beneficiario vivo sin un proceso de legalización supervisado por el tribunal. El producto del seguro de vida, las cuentas bancarias con designaciones pagaderas, algunas cuentas de jubilación y algunas formas de propiedad inmobiliaria pasan directamente a los beneficiarios designados por ministerio de la ley, por lo que no se requiere la sucesión.
Todo lo demás forma la sucesión testamentaria del difunto. Son sus activos testamentarios. El patrimonio estará sujeto a un procedimiento judicial para retirar estos activos del nombre de la persona fallecida y transferirlos a los nombres de sus legítimos herederos y beneficiarios. Hay cuatro tipos comunes de activos de sucesiones.
01 Activos Individuales
02 inquilinos en propiedad común
Los bienes inmuebles a menudo se titulan así entre propietarios no casados, pero también se pueden titular otros tipos de activos de esta manera, incluidas cuentas bancarias, cuentas de inversión, acciones, bonos y vehículos.
Este tipo de propiedad no debe confundirse con los activos en poder de los inquilinos conjuntos u otros arreglos con derechos de supervivencia. La propiedad mantenida con derechos de supervivencia pasa directamente al sobreviviente cuando muere un propietario. No requiere testatura y no está incluido en la sucesión testamentaria del difunto.
Si el difunto retitula su interés de inquilino en común en el nombre de un fideicomiso activo antes de su muerte, esto convierte al inquilino en intereses comunes en un activo no testamentario . No requerirá que un procedimiento judicial testamentario pase a un nuevo propietario.
03 Activos beneficiarios con beneficiarios precedidos o sin designaciones de beneficiarios
Cuando todos los beneficiarios nombrados de una cuenta o póliza fallan antes que el difunto, el activo típicamente se desvía a su patrimonio y se convierte en parte de su sucesión testamentaria. Lo mismo se aplica cuando un difunto no nombra a ningún beneficiario, o si nombra su patrimonio como el beneficiario.
04 activos dejados fuera de una confianza
Los fideicomisos en vida evitan el testamento de la propiedad en poder de ellos, pero pueden pasar años durante los cuales el fallecido adquiere activos adicionales y puede omitir pasarlos a todos a su confianza.
Una solución común a este dilema es crear un deseo de "derramar" para dirigir la propiedad fuera del fideicomiso al fideicomiso al momento de la muerte, pero estos activos aún están sujetos a sucesiones y contribuyen a la sucesión sucesoria del difunto.