Dependiendo de su ingreso, puede estar sujeto a impuestos
La fórmula que determina la imposición de los beneficios se aplica a todos, independientemente de su edad.
Si miras un formulario de impuestos 1040, verás dos cuadros; recuadro 20a para los beneficios totales de la Seguridad Social, y recuadro 20b, para el monto imponible. Así es como se determina el monto imponible.
Determine cuál será su ingreso combinado
¿Tiene ingresos además de la Seguridad Social? Las fuentes adicionales de ingresos que aparecerían en su declaración de impuestos incluyen elementos tales como:
- Salarios (ingresos o ingresos de autoempleo)
- Ingreso de inversiones por intereses, dividendos y ganancias de capital
- Ingreso de pensión o anualidad
- IRA / 401 (k) / 403 (b) retiros
- Renta de la propiedad de alquiler
El Seguro Social define su "ingreso combinado" como el total de su ingreso bruto ajustado más el interés no sujeto a impuestos , más la mitad de sus beneficios de Seguridad Social. Los retiros de Roth IRA no cuentan como ingreso combinado, pero sí lo hacen los intereses de los bonos municipales . Su ingreso combinado se compara con los montos del umbral en la tabla a continuación.
| Primer umbral ($) | Segundo umbral ($) | |
|---|---|---|
| Single filers | 25,000 | 34,000 |
| Declarantes casados | 32,000 | 44,000 |
Si sus ingresos combinados son menos de $ 25,000 para personas que presentan documentos únicos o menos de $ 34,000 para personas que presentan declaraciones casadas, entonces sus beneficios de Seguro Social no estarán sujetos a impuestos para ese año calendario.
Si su ingreso combinado excede el primer monto umbral, entonces se usa una fórmula más compleja para determinar qué parte de sus beneficios será imponible (hasta un máximo del 85%).
Enchufe su ingreso combinado en la hoja de trabajo de Seguridad Social de Irs
Si su ingreso combinado excede los montos del umbral, se aplica una fórmula del IRS para determinar la cantidad de sus beneficios gravables. El resultado de estos cálculos será que usted paga impuestos sobre el más bajo de:
- 85% de sus beneficios de Seguro Social
- 50% de los beneficios más 85% del monto del ingreso combinado sobre el segundo monto umbral
- 50% del importe de los ingresos combinados sobre el primer importe umbral, más el 35% del importe de los ingresos combinados sobre el segundo importe umbral
Puede trabajar a través de los números usted mismo usando la hoja de trabajo de IRS Calcular su Beneficios gravables . También puede usar una calculadora en línea gratuita llamada "Cuánto de mi beneficio de seguridad social puede estar sujeto a impuestos" para obtener una estimación aproximada del monto en dólares del beneficio que tendría que ingresar en el recuadro 20b (la casilla del monto imponible) en su impuesto 1040 formar.
Impuestos de seguridad social para parejas casadas
Veamos un ejemplo para una pareja, ambos de 67 años, que están casados y presentan una declaración conjunta. Uno de ellos es cobrar un beneficio de Seguridad Social del cónyuge . Ambos esperan hasta los 70 años para reclamar sus montos completos de beneficios de jubilación para que puedan obtener lo máximo posible. Mientras se retrasan, están tomando grandes retiros de IRA.
Aquí hay una instantánea de sus fuentes de ingresos.
- $ 10,000 de ingreso bruto de la Seguridad Social
- Retirada de IRA de $ 50,000
Con base en el paso número uno anterior, esto hace que sus ingresos combinados sean de $ 55,000 (que es superior al monto umbral más alto para los casados). Usando la calculadora libre de impuestos de la Seguridad Social en el paso dos anterior, el 85% de su Seguridad Social será gravado, o $ 8,500 que se ingresarán en la casilla 20b. No detallan las deducciones sino que usan la deducción y las exenciones estándar.
- Su ingreso bruto ajustado (AGI) es $ 58,500
- El ingreso gravable es de $ 35,400
- El total de impuestos a pagar es de $ 4,388
- Después de los fondos de impuestos disponibles para gastar = $ 55,612
Ahora veamos a esta misma pareja tres años después. Ambos tienen 70 años de edad y reciben todos los montos de la Seguridad Social. Aquí hay una instantánea de sus fuentes de ingresos.
- $ 40,000 de ingreso bruto de la Seguridad Social
- Retiro de IRA de $ 20,000
Su ingreso combinado es de $ 40,000 (que se encuentra entre los montos de umbral para los casados). Utilizando la calculadora gratuita de la Seguridad Social en línea, se gravará el 10% de su Seguridad Social, o $ 4,000 para ingresar al recuadro 20b. No detallan las deducciones sino que usan la deducción y las exenciones estándar.
- Su AGI es de $ 24,000
- El ingreso gravable es de $ 900
- El impuesto total a pagar es de $ 90
- Después de los fondos de impuestos disponibles para gastar = $ 59,910
En ambos años, la pareja tiene $ 60,000 de ingresos brutos. Sin embargo, después de que ambos tienen 70 años, debido a que una mayor proporción de sus ingresos proviene de la Seguridad Social, su obligación tributaria disminuye, y ahora tienen más fondos para gastar. Debido a esta fórmula de impuestos, una pareja en el grupo del 15% puede encontrar que pagan impuestos a una tasa marginal mucho más alta.
Idea inteligente: utilice el arbitraje tributario a su favor
Hasta el 85% de sus beneficios de Seguridad Social recibidos pueden ser gravados, pero nunca al 100%. Significa que después de los impuestos, un dólar de los ingresos de la Seguridad Social vale más que un dólar de retiros de IRA.
Si diseña un plan de ingresos de jubilación que aproveche este arbitraje fiscal, puede marcar una gran diferencia en el transcurso de sus años de jubilación. Puede pagar menos en impuestos y tener más para gastar.
Hay muchas maneras en que puede planear reducir los impuestos cuando comienza a retirar dinero. La estrategia más común es retrasar el inicio de sus beneficios de Seguro Social a los 70 años de edad mientras toma retiros de IRA o usa conversiones de Roth en sus 60 años. No es la mejor opción para todos, pero para muchas familias, este enfoque resulta en menos impuestos totales durante sus años de jubilación.
Gran parte de esta planificación tiene que ver con la forma en que otras fuentes de ingresos afectan la cantidad de sus beneficios de Seguridad Social que serán gravables. Al planificar el momento de esas otras fuentes de ingresos, muchos pueden reducir su factura de impuestos.