Algunas opciones pueden ayudarlo a evitar el pago de impuestos sobre intereses de bonos de ahorro
El problema con los bonos es que no ganan intereses para siempre. Eventualmente, maduran. En algún momento, el Servicio de Rentas Internas querrá que pague impuestos sobre la renta sobre el interés que ha ganado, pero el IRS le ofrece un par de opciones.
Uno podría permitirle evitar pagar cualquier impuesto sobre el interés en absoluto.
Conceptos básicos de los bonos de ahorro
La serie EE es el tipo más común de bonos emitidos por el Tesoro de los Estados Unidos. Obtienen intereses durante 30 años si los mantienes durante tanto tiempo, y como cuestión práctica, tienes que mantenerlos durante al menos un año o perderás tu inversión. Los bonos de EE vendidos hoy tienen una tasa de interés fija mísima de .10 por ciento, pero si los compró entre mayo de 1997 y junio de 2004, están pagando una tasa variable de 1.07 por ciento a partir de 2017.
La ley federal permite a los contribuyentes comprar hasta $ 10,000 por tipo de bono cada año. Esto aumenta a $ 20,000 si está casado y su cónyuge también quiere comprar, y puede comprar $ 5,000 adicionales si le dice al IRS que desea usar su reembolso de impuestos para comprar bonos anticuados de la Serie I en papel.
Cuando el interés de los bonos es imponible
Incluso a estas tasas de interés, sus bonos ganarán algunos cada año y el IRS quiere su parte de ese dinero.
Pero aquí hay un poco de buenas noticias: el interés de los bonos solo está sujeto a impuestos a nivel federal. Evitará los impuestos estatales y locales sobre el interés que ganan sus bonos, lo que podría hacer que parezca un vehículo de inversión más atractivo para los contribuyentes que viven en estados con altas tasas impositivas.
En cuanto a los impuestos federales, puede elegir entre los bonos EE e I.
Puede diferir los intereses hasta que canjee el bono o este venza, lo que ocurra primero, o puede pagar impuestos sobre los intereses anualmente. Lamentablemente, no puede cambiar de opinión y avanzar y retroceder en el transcurso de 30 años. Es una elección única. Y si decide diferir el interés, debe pagar los impuestos asociados, hasta 30 años, a menos que canjee los bonos antes, todo de una vez en ese año.
Y hay una captura más. Debe tratar todos sus bonos EE de la misma manera. No puede diferir el interés en este y aquel, luego pague anualmente en un puñado de otros.
La exclusión del impuesto a la educación
Entonces, ¿hay una forma de salir de todo esto? Quizás para algunos contribuyentes.
El IRS le permite evitar pagar impuestos sobre los intereses devengados por la Serie EE y los bonos de ahorro de la Serie I cuando los canjea si usa el dinero para gastos de educación superior calificados para usted, su cónyuge o cualquiera de sus dependientes.
Por supuesto, hacer esto viene con una serie de reglas de calificación.
- Si tiene bonos de la Serie EE, deben haber sido emitidos después de 1989.
- El propietario de los bonos debe haber tenido al menos 24 años el primer día del mes en el año en que se emitieron. Pero si los posee y cumple con este requisito de edad, puede canjearlos para pagar los costos de educación de su hijo, incluso si aún no tiene 24 años.
- Debe pagar los costos de educación en el mismo año en que canjea los bonos, y solo se cubren ciertos costos: matrícula, aranceles, algunos libros y algunos equipos, como una computadora que podría ser necesaria para un curso determinado. Las tarifas de alojamiento y comida, recreativas o deportivas no califican.
- Debe usar todos los ingresos de sus bonos redimidos, principal e intereses, para pagar los costos de educación. Si los ingresos ascienden a más de lo que le debe a la escuela, la parte de los intereses que de otra manera estaría exenta de impuestos es prorrateada.
- La escuela debe ser una con la cual el Departamento de Educación de EE. UU. Tenga un programa de ayuda estudiantil.
- Debe presentar una declaración conjunta de impuestos con su cónyuge si está casado.
También puede dirigir todos los fondos de sus bonos canjeados a una cuenta de ahorros de educación de Coverdell si todavía no hay nadie en su familia que esté listo para ir a la universidad.
La regla de ingreso bruto ajustado modificado
No todos los contribuyentes pueden hacer uso de la exclusión del impuesto a la educación. Una regla final implica su ingreso bruto ajustado modificado para el año en que usa los bonos para pagar los costos de educación.
Cuando su MAGI alcanza un cierto umbral, solo una parte de los intereses de sus bonos queda excluida de los impuestos. Si su ingreso alcanza un segundo umbral, no puede reclamar la exclusión en absoluto. Cualquier interés ganado por los bonos cuenta para su MAGI, no es solo el ingreso que gana.
A partir de 2018, un solo contribuyente puede ganar hasta $ 79,700 y aún reclamar la exclusión total. El límite aumenta a $ 119,500 si está casado. La exclusión luego comienza a desaparecer, y se elimina por completo para contribuyentes individuales con MAGI de $ 94,700 o $ 149,550 para contribuyentes casados.
¿Qué pasa si reinviertes?
Hasta 2004, era posible continuar difiriendo los intereses sobre los bonos, incluso si los bonos de la serie EE maduraron. Podría efectivamente reinvertir ese dinero, canjear los bonos y luego usar los ingresos para comprar bonos Serie HH. Luego puede continuar difiriendo el interés sobre el principal. Desafortunadamente, el Tesoro de EE. UU. Ya no emite bonos Serie HH, por lo que esta opción ya no está disponible.
Sin embargo, es posible que tenga una opción diferente si hereda los bonos. Si puede convencer al ejecutor del patrimonio para que trabaje con usted, puede canjear los bonos, pagar los impuestos sobre los intereses del patrimonio y luego volver a emitirlos. Esto al menos le permitiría evitar pagar impuestos sobre el interés que se ganó durante la vida del difunto.