El IRS usa su MAGI para determinar si puede contribuir a un IRA
Por lo tanto, es importante entender cómo calcular su ingreso bruto ajustado modificado porque tiene un papel importante en diversas estrategias de planificación del impuesto sobre la renta.
Lo primero que debe reconocer es que su ingreso bruto ajustado modificado no es lo mismo que su ingreso total, o su ingreso bruto ajustado (AGI). La mayoría de las personas están más familiarizadas con su ingreso bruto ajustado que con su MAGI.
Pero aunque su ingreso bruto ajustado y sus ingresos brutos ajustados modificados probablemente sean bastante cercanos entre sí, es importante entender la diferencia entre ellos. Aquí están los detalles, además de cómo calcular su MAGI.
Encontrar su ingreso bruto ajustado
Su ingreso bruto ajustado (AGI) es la cantidad total de ingresos que gana en un año, menos ciertos gastos deducibles. El AGI se encuentra en la línea 37 del Formulario 1040 del IRS , en la línea 21 del Formulario 1040A del IRS , y en la línea 4 del Formulario 1040EZ del IRS.
El ingreso bruto ajustado incluye todos sus ingresos, incluyendo:
- salario
- Ingreso de inversión
- ingresos del negocio
- ingresos de jubilacion
- pensión alimenticia
- renta de alquiler, y
- ingreso de la granja
El monto total del ingreso se "ajusta" restando los gastos deducibles de impuestos. Estos pueden incluir:
- gastos del educador
- cuentas de ahorro de salud (HSA) contribuciones
- gastos de seguro médico (si trabaja por cuenta propia)
- Deducciones de IRA
- pensión alimenticia, y
- interés de préstamo estudiantil
El Servicio de Impuestos Internos usa su ingreso bruto ajustado como punto de partida para calcular su impuesto a la renta total. También lo usa para determinar si usted es elegible para una variedad de créditos y exenciones, incluidas deducciones caritativas, deducciones por gastos de adopción, créditos tributarios dependientes y el crédito por ingreso del trabajo.
Por lo tanto, generalmente le conviene bajar su AGI tanto como sea posible, teniendo en cuenta sus ingresos. Por lo tanto, debe encontrar tantos gastos deducibles de impuestos como sea posible para restar del total.
Hay dos elementos que no necesita agregar a su AGI:
- contribuciones a planes patrocinados por el empleador, como 401 (k) s, y
- ingreso gravable generado al convertir a Roth IRA
Cómo calcular tu MAGI
No encontrará su ingreso bruto ajustado modificado en su declaración de impuestos. Afortunadamente, sin embargo, es fácil de calcular.
Comience con su ingreso bruto ajustado, la cifra en la última línea del frente de su formulario de impuestos 1040 o 1040A (línea 37 para el Formulario 1040, línea 21 para el Formulario 1040A, o línea 4 para el Formulario 1040EZ).
Luego, encuentre una calculadora y agregue nuevamente:
- cualquier deducción que tomó por contribuciones de IRA
- cualquier deducción que haya tomado por intereses de préstamo estudiantil o matrícula
- la mitad de su impuesto de trabajo por cuenta propia
- pasivo pérdida o pérdida
- ingreso extranjero excluido
- pérdidas de alquiler
- interés de los bonos de ahorro de EE utilizados para pagar los gastos de educación superior, y
- gastos de adopción pagados por el empleador, y
- pérdidas de una sociedad cotizada en bolsa
Cómo el IRS usa su MAGI
La razón más importante para conocer su ingreso bruto ajustado modificado es determinar si puede hacer contribuciones deducibles de impuestos a cuentas individuales de jubilación. El IRS también usa el MAGI para determinar si usted es elegible para tomar una deducción fiscal por matrícula y tarifas. Por ejemplo, a partir de 2017, si es soltero o cabeza de familia en su declaración de impuestos y está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, no es elegible para recibir una deducción de IRA si tiene un MAGI de $ 72,000 o más.
Tampoco puede tomar una deducción por matrícula y honorarios si tiene un MAGI de $ 80,000 o más como declarante individual o cabeza de familia, o $ 160,000 si es casado y presenta una declaración conjunta.
Dado que los límites en estas situaciones difieren dependiendo de su estado civil para efectos de la declaración, necesitará consultar a un asesor fiscal o contar los números usted mismo para ver dónde se encuentra con su MAGI.