Designando a su Cónyuge o Confianza
Una cuenta de ahorros médicos o de salud es un tipo de activo que representa un derecho de contrato sujeto a impuestos, por lo que no puede cambiar el propietario de la cuenta a su fideicomiso de vida revocable. En cambio, deberá designar a uno o más beneficiarios para recibir su "HSA" o "MSA" cuando fallezca. Aquí hay algunas cosas que debe considerar al elegir los beneficiarios de su HSA o MSA.
01 Titular de la cuenta casada - Patrimonio no tributable
02 Titular de la cuenta casada - Patrimonio imponible
Si está casado y su patrimonio está sujeto a impuestos, entonces debería considerar nombrar a su Fideicomiso en vida revocable como el principal beneficiario de su HSA o MSA. Esto asegurará que su exención de impuestos sucesorios separada se pueda utilizar para financiar los Fideicomisos AB creados bajo los términos de su fideicomiso en beneficio de su cónyuge. El principal inconveniente de nombrar su confianza es que el valor justo de mercado de la HSA o MSA deberá incluirse en su declaración final de impuestos. Sin embargo, tenga en cuenta que la cantidad sujeta a impuestos puede reducirse mediante cualquier gasto médico calificado que se pague en su nombre dentro del año de su fallecimiento. Debe consultar con su abogado de planificación patrimonial para determinar si su cónyuge o fideicomiso debe ser nombrado como el beneficiario principal.
03 Titular de la cuenta casada - Segundo o posterior matrimonio
Si tiene un segundo matrimonio o un matrimonio posterior, debería considerar nombrar a sus hijos u otros beneficiarios como los principales beneficiarios de su HSA o MSA. Esto asegurará que la cuenta pase a los beneficiarios elegidos. El principal inconveniente de nombrar a alguien que no sea su cónyuge como beneficiario primario es que el valor justo de mercado de la HSA o MSA deberá incluirse en el ingreso imponible de cada beneficiario no-cónyuge. Sin embargo, la cantidad sujeta a impuestos puede reducirse por cualquier gasto médico calificado que se pague en su nombre dentro de un año de su fallecimiento. Debe consultar con su abogado de planificación patrimonial para determinar si su cónyuge u otros beneficiarios deben ser nombrados como el beneficiario principal.
04 titular de cuenta único
Si es soltero, entonces tiene dos opciones para su beneficiario principal: su Fideicomiso en vida revocable o beneficiarios individuales. Si alguno de los beneficiarios de su fideicomiso revocable en vida es menor de edad, deberá indicar su fideicomiso como beneficiario principal para asegurarse de que la cuenta no quede sujeta a una tutela supervisada por un tribunal en nombre de un menor. Tenga en cuenta que si bien la cuenta deberá incluirse en el ingreso imponible de sus beneficiarios, la cantidad imponible se puede reducir mediante cualquier gasto médico calificado que se pague en su nombre dentro de un año de su fallecimiento. Debe consultar con su abogado de planificación patrimonial para determinar si su fideicomiso u otros beneficiarios deben ser nombrados como el beneficiario principal.