Aprenda cómo financiar una confianza irrevocable

Cambio de propiedad, asignación de derechos y actualización de beneficiarios

Cuando se trata de financiar un fideicomiso de vida irrevocable, no se confunda porque el fideicomiso es "irrevocable" en lugar de "revocable": los fideicomisos en vida irrevocables se financian exactamente de la misma manera que los fideicomisos en vida revocables. La diferencia es que debe tener cuidado con lo que deposita en un Fideicomiso de Vida Irrevocable porque renunciará a la propiedad y al control de la propiedad financiada.

En la mayoría de los casos, usted y su abogado de planificación patrimonial habrán decidido mucho antes de que el Fideicomiso en vida irrevocable sea creado, lo que debería incluirse en el fideicomiso.

¿Por qué? Porque los fideicomisos de vida irrevocables están diseñados para mantener y poseer un solo activo o activos específicos, por lo que solo se usan en situaciones muy limitadas. Aquí hay un resumen de los procedimientos para financiar un fideicomiso de vida irrevocable:

Cambio de título / propiedad

Para activos tales como cuentas bancarias ; cuentas de inversión y corretaje no relacionadas con IRA y sin 401 (k); acciones y bonos en forma de certificado; pólizas de seguro de vida; y bienes raíces, estos tipos de activos se financian con un Fideicomiso de Vida Irrevocable al cambiar el propietario del activo del nombre individual del Fideicomitente al nombre del fideicomiso:

• Título actual: "Muestra de William"
• Título nuevo: "Jane Sample, Trustee, o sus sucesores en fideicomiso, bajo el Fideicomiso Irrevocable William Sample, con fecha del 1 de enero de 2009".

Asignación de derechos de propiedad

Para activos tales como efectos personales sin un título legal (joyería, obras de arte, antigüedades y similares); dinero que se le debe (préstamos personales que ha realizado e hipotecas que ha reembolsado); regalías, derechos de autor y patentes; ciertos tipos de derechos de petróleo, gas y minerales; y los intereses de asociación e intereses de membresía en compañías de responsabilidad limitada; estos tipos de activos se financian en un Fideicomiso de Vida Irrevocable al asignar los derechos de propiedad del nombre individual del Fideicomitente al nombre del fideicomiso:

• Título actual: "Muestra de William"
• Lenguaje de Asignación: "Yo, William Sample, por la presente cedo todos mis derechos, títulos e intereses a esa determinada Pagaré con fecha de 31 de enero de 2008 por un monto principal de $ 40,000 entre William Sample como prestamista y John Smith como prestatario, a Jane Sample, Fideicomisario, o sus sucesores en fideicomiso, bajo el Fideicomiso Irrevocable William Sample, con fecha del 1 de enero de 2009. "

• Título nuevo: "Jane Sample, Trustee, o sus sucesores en fideicomiso, bajo el Fideicomiso Irrevocable William Sample, con fecha del 1 de enero de 2009".

Cambio de Beneficiario

Para activos tales como seguros de vida; cuentas de jubilación, incluidas IRA, 401 (k) sy 403 (b) s; ciertos beneficios de pensión ; y Cuentas de Ahorros de Salud (HSA) y Cuentas de Ahorros Médicos (MSA, por sus siglas en inglés), estos activos no son retitulados en nombre de un Fideicomiso de Vida Irrevocable. En cambio, los beneficiarios primarios y / o secundarios de estos tipos de activos se cambian a la confianza:

• Beneficiario actual: "Jane Sample"
• Nuevo beneficiario: "Jane Sample, Trustee, o sus sucesores en fideicomiso, bajo el Fideicomiso Irrevocable William Sample", con fecha del 1 de enero de 2009. "

Tenga en cuenta, sin embargo, que para que un activo que tiene una designación de beneficiario se excluya del valor de su patrimonio para fines del impuesto sucesorio, el propietario del activo también deberá cambiarse al Fideicomiso en vida irrevocable utilizando los procedimientos establecidos. en los párrafos 1 y 2 anteriores. Lo que esto significa es que para la mayoría de las personas, el único tipo de activo que se retitulará en el nombre de un Fideicomiso en vida irrevocable es una póliza de seguro de vida.