Reglas básicas
Los fondos de IRA tienen impuestos diferidos . Si compra bienes inmuebles con una IRA de forma inadecuada, puede descalificar a la IRA, lo que hace que todos los fondos sean gravables.
Esto sería un error costoso. Estas son las reglas básicas que se deben seguir para tener una compra calificada:
- No puedes hipotecar la propiedad.
- No puede trabajar en la propiedad usted mismo, por lo que debe pagar para que una persona independiente realice las reparaciones.
- No obtiene los beneficios fiscales si la propiedad opera con pérdidas, ni puede reclamar la depreciación.
- Debe pagar todos los costos asociados con la propiedad fuera de la IRA y depositar todos los ingresos en la cuenta IRA; si no tiene suficiente efectivo en su cuenta IRA y aparece un gasto importante en la propiedad, esto puede ponerlo en una mala situación.
- No puede recibir ningún beneficio personal de la propiedad; no puede vivir ni usarlo de ninguna manera. El inmueble propiedad de su IRA debe ser estrictamente para fines de inversión.
Sin uso personal
Cuando las personas escuchan por primera vez que pueden comprar bienes inmuebles con dinero de IRA legalmente, se emocionan pensando que pueden usar sus fondos de IRA para comprar una propiedad de vacaciones o una casa que podrían alquilar a sus hijos.
Lo siento, no funciona de esa manera.
Cualquier inversión realizada por su IRA se debe considerar una transacción libre. Eso significa que no puede usar dinero en su IRA para comprar o vender bienes inmuebles a usted o a miembros de su familia ni a usted, y no puede recibir ningún beneficio personal de la propiedad. ¿Consíguelo? No puede ser una propiedad que use para usted de ninguna manera, forma o forma.
No puede recibir ningún beneficio indirecto tampoco. Por ejemplo, no puede pagar usted o un miembro de su familia para ser el administrador de la propiedad. Para mantener las cosas según los libros, querrá contratar a una persona independiente para que realice cualquier trabajo de mantenimiento o reparación que necesite.
¿Qué hay de los beneficios fiscales?
Al igual que cualquier inversión en su IRA, los ingresos gravables se difieren hasta el día en que realiza los retiros, o si se trata de una IRA Roth, cualquier ganancia de inversión se acumula libre de impuestos y puede retirarla sin impuestos. Estas reglas se aplican independientemente del tipo de inversión que se posea en el IRA.
Uno de los principales beneficios de invertir en bienes inmuebles es la depreciación: una deducción fiscal actual que puede tomar. Sin embargo, dentro de su IRA no puede reclamar deducciones, depreciación o una pérdida. Usted no obtiene estos grandes castigos fiscales con bienes inmuebles dentro del IRA.
Además de una IRA tradicional una vez que alcanzas los 70 1/2, debes tomar las distribuciones mínimas requeridas . Si es propietario de un bien inmueble, generalmente no puede venderlo en porciones, de modo que si no hay suficiente efectivo en su cuenta IRA para cubrir sus distribuciones requeridas, esto puede causar problemas.
Por todos estos motivos, creo que a la mayoría de las personas les conviene usar dinero que no pertenece a IRA para sus inversiones inmobiliarias.
La excepción es Roth. Si usted es un inversor de bienes raíces inteligente y puede utilizar los fondos Roth IRA para sus compras, puede acumular ganancias sustanciales y todos serán libres de impuestos. Es un movimiento inteligente.
¿Quién debería comprar bienes raíces en su IRA?
Si usted es un inversor experimentado en bienes raíces y sabe que puede obtener atractivas rentas comprando tierras sin procesar, cambiando propiedades o acumulando bienes inmuebles de alquiler, entonces el uso de fondos IRA puede tener sentido para usted. Debe aplazar la retirada de ingresos o ganancias hasta la edad de 59 1/2, pero dentro de la IRA puede transferir fondos de un proyecto a otro sin consecuencias impositivas.
Encontrar un custodio para IRAs de bienes raíces
Debido a que los IRA tienen beneficios fiscales especiales, un IRA debe tener un custodio que realice un seguimiento e informe al IRS sobre los depósitos, retiros y saldos de fin de año.
Muchos custodios le permitirán abrir lo que se llama una IRA autodirigida. Cobran una tarifa anual o trimestral para proporcionar la información necesaria. Muchos de estos custodios proporcionan literatura y enlaces a las reglas del IRS que se aplican, pero la mayoría de ellos no le brindarán asesoramiento legal o impositivo, por lo que dependerá de usted asegurarse de cumplir con las reglas. Si no sigue las reglas, se arriesga a que su cuenta IRA completa se considere ingreso sujeto a impuestos.