Uso de Stocks, Seguros de Vida, Ventas de Incendios e Impuestos Electorales para Pagar Impuestos de Patrimonio
Si su patrimonio adeuda impuestos estatales federales, serán vencidos y pagaderos nueve meses después de su fecha de fallecimiento, y el IRS no aceptará un pedazo de bienes raíces, anillo de diamantes o acciones en su negocio para el pago. Por lo tanto, su Representante Personal o Fideicomisario Sucesor se enfrentará al desafío de determinar de dónde proviene el efectivo para pagar la factura tributaria. Estas son las cuatro opciones para pagar los impuestos sobre el patrimonio.
01 Uso de efectivo disponible
02 Uso de ganancias del seguro de vida
El seguro de vida que se paga a un fideicomiso en vida revocable se puede cobrar fácilmente y se puede usar para pagar impuestos sobre el patrimonio. Si el seguro es propiedad de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable, entonces su representante personal y fideicomisario sucesor deberá trabajar junto con un abogado de planificación patrimonial a fin de utilizar adecuadamente los ingresos para pagar los impuestos. Tenga en cuenta que si los ingresos del seguro de vida se pagan directamente a un beneficiario individual, el beneficiario no tendrá absolutamente ninguna obligación de entregar ninguna de las ganancias para pagar impuestos sobre el patrimonio. Pero si no hay suficientes otros activos para pagar la factura de impuestos, el IRS puede y seguirá al beneficiario y al seguro.
03 Venta de activos ilíquidos a través de ventas de incendio o endeudamiento contra activos ilíquidos
Si un patrimonio no tiene suficiente efectivo, activos que pueden liquidarse fácilmente o el seguro de vida procede a pagar impuestos sobre sucesiones, entonces el Representante Personal o el Fideicomisario sucesor se verán obligados a liquidar o tomar prestado contra propiedades tales como bienes inmuebles o acciones de un llevó a cabo negocios para pagar la factura de impuestos. Debido a que los impuestos a las propiedades vencen y son pagaderos nueve meses después de la fecha de fallecimiento, esto puede generar ventas a precios reducidos o hipotecas por encima de las tasas estándar del mercado, lo que a su vez reduce significativamente el monto destinado a sus beneficiarios. Tenga en cuenta que el IRS puede otorgar una extensión de tiempo para pagar impuestos si se puede demostrar una dificultad excesiva, pero los intereses continuarán acumulándose en el saldo impago hasta que los impuestos se paguen en su totalidad.
04 Uso de elecciones impositivas patrimoniales
Existen varias elecciones diferentes de impuestos sobre sucesiones que se pueden utilizar para extender el pago de los impuestos al patrimonio durante varios años. Sin embargo, para aprovechar estas elecciones, su patrimonio deberá poseer un tipo específico de activo, como una granja familiar u otro tipo de negocio cerrado. Las reglas que rigen estas elecciones son complicadas y si su patrimonio no cumple con un solo requisito, entonces su patrimonio no calificará para la elección y los impuestos de sucesión vencen en nueve meses. Por lo tanto, no debe confiar en estas elecciones cuando planifique el pago de los impuestos al patrimonio. En su lugar, debe buscar fuentes de efectivo inmediato como un seguro de vida o formas específicas de reducir el valor de su patrimonio sujeto a impuestos.