El título varía, pero los deberes de un representante personal son prácticamente idénticos
El término administrador también se usa en algunos estados, pero si bien los deberes y responsabilidades de un administrador son prácticamente idénticos a los de un representante personal o albacea, un administrador generalmente establece las propiedades intestadas.
Estas son fincas donde el difunto murió sin un testamento, dejó un testamento sin nombrar a un representante personal, o el individuo que eligió no puede o no quiere servir por alguna razón. El tribunal designará a un administrador para que maneje la sucesión del patrimonio en estas situaciones.
Idealmente, nombrará a un representante personal en su última voluntad y testamento , y esa persona podrá y estará dispuesta a prestar servicios cuando llegue el momento. De lo contrario, puede evitar que el tribunal designe a un administrador al nombrar uno o más respaldos en caso de que su primera opción no esté disponible para atender. Por supuesto, siempre debe verificar con su primera opción también para asegurarse de que esté dispuesto a asumir la responsabilidad de liquidar su patrimonio, que puede ser considerable.
De qué será responsable su representante personal
Aunque las leyes estatales de sucesiones pueden variar, las obligaciones de su representante personal o ejecutor incluirán:
- Localizar y proteger sus activos testamentarios : estos activos son propiedad que no tiene otra forma de pasar a un individuo vivo. El seguro de vida y ciertas cuentas de jubilación con designaciones de beneficiarios pasan directamente a los beneficiarios por ley, por lo que no se incluirán en su sucesión inmuebles.
- Obtención de la fecha de los valores de defunción de sus bienes sucesorios : esto puede incluir evaluaciones de pedidos de cosas como bienes inmuebles e intereses comerciales.
- Obtención de la fecha de los valores de defunción para los activos que no son sucesorios : si parece que su patrimonio adeuda impuestos patrimoniales, también se deben establecer los valores para estos activos. A partir de 2016, solo las fincas brutas con valores de más de $ 5,45 millones están sujetas a impuestos federales sobre bienes inmuebles, pero algunos estados también imponen impuestos sobre el patrimonio. Su patrimonio imponible bruto es el valor total de todos sus bienes, tanto bienes de sucesiones como propiedad que pasan directamente a un beneficiario vivo.
- Identificar a sus acreedores y cancelar sus deudas: Esto generalmente incluye la publicación de avisos en el periódico para alertar a todas las compañías y personas a las que usted deba dinero de que ha fallecido. Luego pueden reclamar el patrimonio por lo que se les debe. Su representante personal también debe enviar avisos por escrito directamente a todos los acreedores que ella pueda identificar y localizar.
- Preparación y presentación de declaraciones de impuestos: Esto incluirá sus declaraciones de impuestos personales finales del último año de su vida, tanto federales como estatales, si corresponde. Si su patrimonio es significativamente grande o si su estado impone impuestos sobre el patrimonio, su representante personal también preparará las declaraciones de impuestos sobre el patrimonio.
- Pagar los gastos continuos de la administración de su patrimonio: sus deudas, impuestos y los gastos de funcionamiento de su patrimonio deben pagarse antes de que se cierre el proceso de sucesión. Esto podría requerir que su representante personal venda o liquide activos para recaudar el efectivo.
- Distribuir el saldo de su patrimonio a sus beneficiarios: Esto generalmente requiere presentar primero uno o más documentos ante el tribunal testamentario, incluida una lista de los activos testamentarios del patrimonio y sus valores, así como una contabilidad de todas las deudas, impuestos y gastos pagados .
Como puede ver, servir como un representante personal puede ser una gran responsabilidad y, a menudo, es una carga que consume mucho tiempo. Debería poder elegir a la persona o institución adecuada para el trabajo con la ayuda de su abogado de planificación patrimonial .