Una de esas reformas se llama prueba de medios. Es un cálculo para determinar si los deudores (aquellos que presentan un caso de bancarrota) tienen suficiente dinero cada mes para realizar un pago significativo para reducir sus deudas no aseguradas. La deuda no garantizada no tiene ninguna garantía. Incluye saldos de tarjetas de crédito, préstamos de día de pago, préstamos de firma, facturas médicas, recibos de servicios públicos no pagados y similares. Incluso puede incluir impuestos sobre los ingresos no pagados (u otros).
En otros artículos de esta serie, hemos discutido para qué sirve la prueba de medios , cómo funciona , qué es la "presunción de abuso" y qué tipos de ingresos se incluyen o excluyen del cálculo.
Ingresos disponibles proyectados
¿Qué significa poder "permitirse" hacer pagos por su cuenta o a través de un plan de pago del Capítulo 13 ? La prueba de medios está diseñada para generar un número, llamado "ingreso disponible proyectado", que se supone representa la cantidad de dinero extra que le queda cada mes, teniendo en cuenta sus ingresos y sus gastos razonables y necesarios.
Sé lo que estás pensando. "No me queda nada. Estoy en el hoyo a fin de mes. Es por eso que mis tarjetas de crédito están al máximo". Bueno, la prueba de medios analiza sus ingresos y sus gastos de una manera que puede ser diferente de cómo los vería. Aplica muchas reglas y números arbitrarios, algunos basados en promedios nacionales o regionales, que pueden no tener ninguna base en la realidad de su vida.
Primero, su ingreso
La prueba de medios examina primero tus ingresos para determinar si caes en la mitad superior de los ganadores o en la mitad inferior de los que ganan en tu estado, en cuanto al dinero. Si caes en la mitad inferior, pasas automáticamente la prueba de medios. Si está en la mitad superior, la prueba de medios también analiza sus gastos para determinar si pasa o no. En este artículo, nos concentramos en cómo se tratan esos gastos.
A continuación, tus gastos
Muchas de las deducciones de gastos se basan no en lo que realmente gasta cada mes, sino en lo que el IRS considera una cantidad normal para una familia del tamaño de la suya que vive en el lugar donde vive. Sí, dije el IRS: las mismas personas que cobran sus impuestos. Cuando el IRS está recaudando impuestos atrasados, usa una fórmula para determinar qué pueden pagar los contribuyentes y cuántas veces pueden pagar. Cuando el Congreso aprobó la revisión de las leyes de bancarrota que incluían la prueba de medios, decidieron no reinventar la rueda, sino que requirieron que la prueba de los medios utilizara las tablas desarrolladas por el IRS. Estas cantidades pueden o no reflejar su situación personal.
Estos montos fijos se pueden encontrar en el sitio web que el Fideicomisario de EE. UU. Mantiene en pruebas de medios y se dividen en tres amplias categorías que llamaremos personal, vivienda y transporte.
Personal
Esta categoría incluye:
- Comida
- Suministros de limpieza
- Ropa y servicios (como limpieza en seco)
- Productos de cuidado personal
- Diverso
- Gastos de atención médica de bolsillo (para menores de 65 años y mayores de 65)
Estos montos se consideran estándares nacionales y se aplican independientemente de su ubicación.
Alojamiento
Los estándares para la vivienda se han desglosado a nivel estatal y de condado. Estos incluyen montos fijos para
- Hipoteca o alquiler
- Impuestos de propiedad
- Interesar
- Seguro
- Mantenimiento y reparaciones
- Utilidades, incluyendo gas, electricidad, agua, combustible para calefacción, recolección de basura, teléfono, teléfono celular, internet y cable
Transporte
Si tiene un vehículo, los gastos para su vehículo vienen en dos partes. Uno es el gasto de propiedad, (que cubre un préstamo mensual o el pago del alquiler) y el costo operativo (mantenimiento, reparaciones, seguro, combustible, registros, licencias, inspecciones, estacionamiento y peajes).
Estos montos están desglosados por región.
Si tiene un automóvil, pero no paga, generalmente solo puede aplicar el gasto permitido por el costo operativo.
Si el pago de su automóvil es inferior al estándar, solo podrá tomar el monto del pago del automóvil como su costo de propiedad.
Si usted es un declarante individual, solo obtiene crédito por un automóvil. Si presenta una declaración conjunta con su cónyuge, solo obtendrá crédito por dos automóviles, incluso si tiene dependientes que necesitan automóviles propios.
Otros gastos necesarios
Para muchos tipos de gastos, el cálculo de la prueba de medios le permite deducir el promedio de las cantidades reales que gasta para usted y sus dependientes. Muchos se establecen en la forma en sí:
- Impuestos: federales, estatales y locales, incluidos los ingresos, el trabajo por cuenta propia, la Seguridad Social y Medicare, pero no los impuestos sobre bienes raíces y ventas
- Empleo: elementos necesarios para su empleo, como las cuotas sindicales y los costos uniformes, y contribuciones de jubilación obligatorias (no contribuciones voluntarias de jubilación)
- Pagos ordenados por el tribunal: por ejemplo, pagos de manutención del cónyuge o hijos, a menos que estén vencidos
- Seguro de vida
- Educación para el empleo o para un niño con impedimentos físicos o mentales
- Cuidado de niños
- Costos de atención médica, en exceso de los montos fijos permitidos anteriormente, que no son reembolsados por el seguro o pagados de una cuenta de ahorros de salud
- Servicios de telecomunicaciones: que no sean servicios básicos de telefonía residencial y celular, incluidos en los costos de vivienda anteriores, en la medida necesaria para su salud y bienestar o los de sus dependientes.
- Gastos de seguro de salud, seguro de invalidez y cuenta de ahorros de salud
- Contribuciones continuas al cuidado de miembros del hogar o familiares que son ancianos, enfermos crónicos o discapacitados
- Protección contra la violencia familiar bajo la Ley de Prevención y Servicios contra la Violencia Familiar u otra ley federal aplicable
- Las contribuciones caritativas no deben exceder el 15% de su ingreso mensual bruto
Gastos adicionales razonables y necesarios
Se pueden reclamar los siguientes gastos, si puede demostrar, generalmente con documentación, que los gastos son razonables y necesarios;
- Exceso de costos de energía en el hogar
- Gastos de educación para hijos dependientes menores de 18 años (pero no para colegiaturas privadas).
- Gasto adicional en alimentos y ropa: si su gasto en alimentos y ropa excede el monto estándar deducido anteriormente, puede reclamar un 5% adicional
Pagos de deuda
Los pagos en deudas no aseguradas, como facturas médicas, tarjetas de crédito y préstamos de día de pago no están permitidos como gastos para la prueba de recursos. Las siguientes deudas se pueden deducir como un gasto
- Pagos en reclamaciones garantizadas, incluidos préstamos para la compra de bienes inmuebles, automóviles y otros bienes personales.
- Pagos en "reclamos de prioridad", como impuestos a la renta, manutención infantil y pagos de pensión alimenticia.
- Gastos administrativos: el cálculo de la prueba de medios también deduce una cantidad que calcula cuál sería el pago promedio mensual previsto del Capítulo 13, junto con la tarifa que cobraría el fiduciario del Capítulo 13 por la administración del caso.
Deducciones de Jubilación Calificadas
En el caso de un Capítulo 13 significa solo prueba, puede deducir una contribución voluntaria a una cuenta de jubilación de ERISA, como un 401 (k), así como los pagos que realice en préstamos tomados de la cuenta de jubilación.
Circunstancias especiales
Si cree que presenta circunstancias especiales que justifican gastos adicionales para los cuales no existe una alternativa razonable, el formulario de prueba de medios le da la oportunidad de enumerar esos gastos y explicar por qué cree que esos gastos deben contabilizarse en su caso. Debe estar preparado para proporcionar documentación para respaldar su reclamo.
Para obtener más información sobre los tipos de situaciones que pueden dar lugar a circunstancias especiales, visite Prueba de medios: superación de la presunción de abuso .
Actualizado en diciembre de 2017 por Carron Nicks.