Los planes de compra de dinero tienen altos límites de contribución con requisitos rígidos
Los planes de compra de dinero son similares a los planes de participación en los beneficios , pero con un plan de participación en los beneficios, el empleador puede determinar cada año cuánto se distribuirá a los empleados. En lugar de un porcentaje fijo de salario, un empleador con participación en los beneficios podría decidir compartir una cantidad fija de ganancias y distribuirla a los empleados cada año como un porcentaje del salario. Para los empleadores, los planes de compra de dinero facilitan el presupuesto y la planificación de las contribuciones, mientras que los planes de participación en los beneficios ofrecen más flexibilidad en los años menos rentables.
Contribuciones del plan de compra de dinero 2015
Las contribuciones hechas a los planes de compra de dinero son deducibles de impuestos para el empleador y con impuestos diferidos para los empleados. Las inversiones crecen libres de impuestos hasta que el dinero se retire en la jubilación.
Hay límites en la cantidad de empleados que pueden contribuir a un plan de compra de dinero. Los límites se ajustan con el tiempo al costo de la vida. En 2015, las contribuciones a los planes de compra de dinero están limitadas al 25 por ciento del salario del empleado o $ 53,000, lo que sea menor.
Las contribuciones para los empleados altamente remunerados no pueden superar las contribuciones para los empleados peor pagados en exceso en un plan de compra de dinero u otro tipo de plan de jubilación calificado . El Servicio de Impuestos Internos lleva a cabo pruebas de "alto nivel" o no discriminación para determinar si los planes favorecen a ciertos empleados sobre otros.
Si un plan muestra favoritismo, los límites de contribución pueden reducirse para aquellos a quienes se les paga más. Algunos incluso pueden pagar una multa por esto. El IRS también puede castigar a la compañía con impuestos indirectos si no puede financiar completamente su plan de compra de dinero.
¿Quién puede tener planes de compra de dinero?
Las empresas de cualquier tamaño pueden ofrecer planes de compra de dinero a los empleados, y pueden diseñarse de manera muy simple o hacerse muy complejas según las necesidades de la empresa. Todo lo que se requiere es que el empleador presente un formulario 5500 del IRS cada año. Las pequeñas empresas pueden considerar un plan de compra de dinero preempaquetado de un proveedor calificado de planes de jubilación que administre el plan en nombre de la compañía.
Los planes de compra de dinero se pueden ofrecer en combinación con otros tipos de planes de jubilación. De hecho, estos planes solían combinarse con planes de participación en los beneficios, que otorgaban a las empresas el beneficio de los altos límites de contribución y un cierto grado de flexibilidad para determinar el monto de las contribuciones de cada año. Fue entonces cuando los planes de compra de dinero tenían algunos de los límites de contribución más altos disponibles para los empleados. En los últimos años, sin embargo, los límites de contribución han aumentado significativamente para tipos mucho más simples de planes de contribución definida, eliminando la mayor parte de la ventaja de la combinación de plan de dinero / participación en los beneficios y disminuyendo el atractivo general de los planes de compra de dinero para los empleadores.
Aún así, los planes de compra de dinero siguen siendo atractivos para los empleados, y pueden ser un punto de venta en un mercado de contratación competitivo. Las empresas que tienen planes de compra de dinero pueden considerar mantenerlos por este motivo. Los empleadores que desean convertir un plan de compra de dinero a otro tipo de plan deben prestar atención a las pautas estrictas del IRS para hacerlo, o retener la ayuda de un asesor de plan profesional.
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